На что государство тратит собранные налоги

6

Куда идут наши налоги?

Откройте счёт с тарифом «Всё включено» за 5 минут, не посещая офис.

проект «Открытие Инвестиции»

Открыть брокерский счёт

Тренировка на учебном счёте

Об «Открытие Инвестиции»

Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4

8 800 500 99 66

Согласие на обработку персональных данных

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

На что уходят наши налоги

Налоги – настолько обыденная часть реальности, что многие даже не задумываются, для чего мы их платим. А стоило бы! Ведь это наш вклад в развитие государства и улучшение качества жизни каждого гражданина.

За чей счет живет государство? За счет каждого, кто работает в нашей редакции, за ваш, уважаемые читатели, и за счет вон того парня тоже. Возможно, это прозвучало несколько провокационно, но то, что бóльшая часть бюджета страны формируется из налоговых поступлений, – не преувеличение, а неоспоримая истина.

Посудите сами, из 37,9 трлн рублей, поступивших в консолидированный бюджет Российской Федерации в 2020 году, 21 трлн рублей – налоги. Самые крупные источники средств от физлиц – НДФЛ и НДС (по 4,3 трлн рублей), затем – акцизы (1,8 трлн), а также имущественные налоги (1,4 трлн).

Консолидированный бюджет РФ – это совокупность всех уровней российской бюджетной системы, за исключением государственных внебюджетных фондов (пенсионного, фондов обязательного медицинского и социального страхования), без учета трансфертов между ними (дотаций, субсидий, субвенций, которые переходят из федерального бюджета в региональные, а из регионального – в местные с целью выравнивания бюджетной обеспеченности).

Для сравнения, доходы, полученные от продажи нефтегазовой продукции, составили 7,9 трлн рублей, то есть чуть больше 1/5 всех поступлений.

С 1 января 2021 года вступил в силу закон о налогообложении процентов по банковским вкладам, начал действовать дифференцированный подоходный налог (теперь при сумме доходов от 5 млн рублей ставка 15%), повысились табачные акцизы. Выходит, налоги растут. Но улучшается ли при этом жизнь населения страны? На что вообще правительство тратит такие огромные средства?

Бюджетная система Российской Федерации

Бюджетная система РФ – это система экономических отношений, которая объединяет государственные бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды на основании государственного устройства и функционирует в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В отечественной бюджетной системе существует три уровня:

• федеральный,
• региональный,
• местный.

Несмотря на то что НДФЛ по уровню управления относится к федеральным налогам, распределяется он между региональным (85%) и местным (15%) бюджетами. Имущественные налоги полностью отправляются в бюджет муниципального образования, в котором зарегистрировано имущество, НДС – в федеральный, акцизы – в бюджеты разных уровней. То есть большая часть налогов оседает в регионах, а федеральный бюджет (далее – ФБ) формируется в основном за счет нефтегазовых доходов.

Составление и рассмотрение проектов по расходованию бюджетов каждого уровня, их утверждение и контроль исполнения осуществляются соответствующими органами власти с соблюдением требований Бюджетного кодекса РФ.

Зачем откладывать деньги долгие месяцы, если можно получить желаемое прямо сейчас? Возьмите кредит в Совкомбанке, оформите услугу «Гарантия минимальной ставки» и получите шанс вернуть проценты по истечении срока кредитования. Для этого расплачивайтесь Халвой каждый месяц и не допускайте просрочек по кредиту. Оставить заявку вы можете в два клика, а деньги мы зачислим на карту и доставим курьером.

Что такое федеральный бюджет

ФБ с материальной точки зрения – это финансы, которые находятся в распоряжении правительства РФ. Но если говорить о юридическом понятии, то это закон, которым утверждаются плановые доходы и будущие расходы государства на исполнение обязательств перед населением.

О каких обязательствах идет речь? Это защита граждан от внешних врагов, охрана правопорядка внутри страны, создание благоприятных условий для жизни и развития. Документ содержит информацию о том, сколько правительство планирует потратить на армию, содержание полиции, здравоохранение, социальные программы и т. д. за год.

Об исполнении ФБ за год правительство отчитывается перед Государственной Думой не позднее 1 августа следующего года. Также есть промежуточные отчеты в течение года – за первое полугодие, а затем – за 9 месяцев.

На что тратит деньги правительство страны

В 2020 году наибольшую долю расходов ФБ составляли межбюджетные трансферты (39%), обеспечение государственных и муниципальных организаций товарами и услугами, необходимыми для полноценного функционирования (17%), и оплата труда работников этих учреждений (14%).

На военные нужды ушло 4,6 трлн рублей – тут мы были почти впереди планеты всей, а точнее – на четвертом месте в мире (согласно докладу SIPRI – Стокгольмского международного института исследований проблем мира). Радует, что такое же место в 2020 году мы занимали по расходам на гражданскую науку. Правда, сумма по этой статье значительно меньше – 549,6 млрд руб.

На борьбу с последствиями пандемии COVID-19 в 2020 году было потрачено 2,86 трлн рублей, в том числе на вакцинацию, содержание и лечение заболевших, помощь семьям с детьми. Расходы в области здравоохранения в целом – 4,4 трлн рублей, на поддержку национальной экономики – около 3,5 трлн.

В бюджете 2021 года наибольшее внимание уделено социальной сфере. На расходы в области медицины, образования, материальной поддержки населения и т. д. планировали потратить около 5,6 трлн рублей, или 26% от общего объема расходов.

Плановые траты на поддержание экономики – 3,3 трлн, на армию – 3,1 трлн рублей. Расходы на гражданскую оборону, правоохранительную деятельность, защиту от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера на четвертом месте (2,4 трлн рублей).

Замыкает пятерку ключевых направлений бюджета здравоохранение – запланирован 1,1 трлн рублей.

Оценивать итоги 2021 года пока рано, с официальным докладом мы сможем ознакомиться не раньше августа 2022 года.

Закон о ФБ на новый 2022 год президент подписал 06.12.2021 г. Приоритетные статьи расходов традиционно – оборона и социальная сфера. Более 5 трлн рублей планируется вложить в субсидирование авиаперелетов для дальневосточников, развитие и повышение доступности медицинской помощи в селах, капремонт студенческих общежитий, обеспечение инвалидов жильем, ремонт и строительство дорог, спортплощадок, борьбу с безработицей, индексацию пенсий, пособий, МРОТ и прожиточного минимума.

Карта «Халва» — универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 12%, а также открывайте вклады под выгодный процент. Вы можете взять заемные средства и потратить их на покупки в рассрочку 10 месяцев или больше, если оформите подписку «Халва.Десятка». Оформите Халву в пару кликов, и курьер привезет ее вам!

Как расходуются средства в регионах

За последние годы наибольший прирост расходов в регионах был зафиксирован в здравоохранении и социальной политике. Что вполне ожидаемо на фоне пандемии и борьбы с ее последствиями.

Немалые суммы ежегодно тратятся на образование, эта сфера регулярно дофинансируется из ФБ.

Положительная динамика наблюдается по статье «национальная экономика». Рекордные расходы на дороги и транспорт наблюдаются в Москве.

Ну и конечно, никуда без поддержания жилищно-коммунального хозяйства. В региональные и местные бюджеты включаются расходы на переселение граждан из аварийного жилья, содержание и ремонт, реконструкцию жилищного фонда, развитие и модернизацию коммуникаций.

Для чего нужны отчисления в государственные внебюджетные фонды

Помимо НДФЛ работодатель за каждого сотрудника делает взносы в государственные внебюджетные фонды: 22% в пенсионный (ПФР), 2,9% в фонд социального страхования (ФСС), 5,1% – обязательного медицинского страхования (ФОМС). Итого 30%.

Таким образом, за сотрудника, который получает 50 тысяч рублей, организация платит 15 тысяч рублей ежемесячно. Согласитесь, это была бы неплохая прибавка к зарплате? Но эти средства нужны государству для гарантии пенсионного обеспечения, бесплатной медицины и выплаты пособий – все это мы получаем благодаря существованию перечисленных фондов.

Доходы региональных фондов консолидируются в федеральных, а затем возвращаются в регионы в размерах, необходимых для того, чтобы исполнить обязательства перед населением.

Можно ли отказаться от налогов

В 1789 году один из лидеров войны за американскую независимость, Бенджамин Франклин, написал в своем письме к французскому физику Ж.-Б. Леруа: «В этом мире неизбежны только смерть и налоги».

За двести с лишним лет в этом плане ничего не изменилось. Эликсира вечной молодости до сих пор не придумали, а налоги – явление, без которого невозможно существование современной цивилизации. Порассуждаем, чем грозит отказ от них.

Если говорить о частных случаях, уклонение от обязательных платежей влечет за собой штрафы и даже уголовную ответственность с реальным лишением свободы. Серьезность наказания зависит от наличия умысла, статуса неплательщика и суммы долга.

Если же говорить об отказе в более глобальном смысле, последствия могут быть куда ужаснее.

Практически все блага, которыми окружает нас государство, созданы за счет налогоплательщиков. Иначе откуда возьмутся средства на строительство и ремонт дорог, поддержку социально слабых слоев населения, оплату труда работникам бюджетных организаций – врачам, полицейским, учителям. О порядке, бесплатном образовании и медицине придется забыть, а значит, многие не смогут позволить себе и своим детям обучение в школах и профессиональных учебных заведениях, лечение; возрастет уровень безграмотности и смертности населения.

Отказ от содержания постоянной армии и развития оборонно-промышленного комплекса может показаться отличной идеей, но может ли позволить себе подобный ход наша страна? Армия бережет нас не только от внешних посягательств, но и от внутренних революционных потрясений.

Хотя, возможно, без налогов и защищать будет нечего – государство просто перестанет существовать как таковое, наступит полная анархия, ведь правительство работает не за «спасибо», а получает зарплату из бюджета.

Так что налоги необходимы для обеспечения нормальной жизни общества, как бы ни было неприятно расставаться с честно заработанными деньгами.

Куда идут налоги: основные статьи расходов и анализ их исполнения в России

Любое предприятие ведет учет своих доходов и расходов. Без этого легко можно оказаться в ситуации, когда деньги закончились, а покупать сырье и платить зарплату надо. Деньги поступают от покупателей на расчетный счет или в кассу, а потом они тратятся на нужды бизнеса. Точно такой же механизм действует и на самом большом предприятии – государстве. Основная статья доходов – это налоги. Они приходят в кассу, которую называют бюджет, а оттуда расходуются на государственные цели. В статье рассмотрим, куда идут налоги в России, на что потратили деньги в 2020 г. и собираемся потратить в 2021 г.

Какие налоги платит население и бизнес

Думаю, что нет смысла обсуждать, зачем мы платим налоги государству. Ответ банальный и одинаковый для всех стран мира – на наши деньги содержится старая и строится новая социальная инфраструктура (школы, больницы, детские сады, дороги, мосты и пр.), оплачивается труд работников некоммерческих предприятий (так называемых бюджетников), обеспечивается обороноспособность страны, охрана окружающей среды и т. д. Отличается сам механизм сбора, размер налоговых отчислений и долевое распределение средств по статьям расходов.

Кратко опишу, какие налоги платят юридические и физические лица в России, и куда поступают собранные деньги. Различают:

1. Федеральные налоги и сборы – НДС, акцизы, налог на доходы физического лица, на прибыль организаций, на добычу полезных ископаемых, на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, государственная пошлина.
2. Региональные налоги – налог на имущество организаций, на игорный бизнес и транспортный налог.
3. Местные налоги и сборы – земельный, налог на имущество физических лиц и торговый сбор.

Перечисленные виды налогов и сборов можно посмотреть в Налоговом кодексе РФ (глава 2). Налоговые отчисления поступают в бюджеты разных уровней, каждый в своей пропорции. Например, транспортный налог в размере 100 % приходит в бюджет субъекта РФ, а подоходный налог с зарплаты работающих граждан и других видов получаемых доходов – только в размере 85 %. Куда и сколько надо перечислять установлено в Бюджетном кодексе (статьи 50, 56 и 61).

Соответственно, от планируемых поступлений различные уровни власти верстают свои бюджеты: расписывают статьи доходов и расходов. Есть дотационные регионы, которые не могут за счет собранных налогов выполнять свои региональные обязательства, поэтому получают дотации из центра (например, Ивановская область, где я живу). Есть регионы-доноры, которые самостоятельно себя обеспечивают (например, Москва).

Основные направления расхода налоговых поступлений

Основные расходные статьи бюджетов согласно Бюджетному кодексу (статья 69):

1. Социальное обеспечение населения. Наше государство позиционирует себя как социальное. Проверим, так ли это, когда будем рассматривать статьи расходов в 2020 и 2021 годах.
2. Обслуживание государственного долга, который в последние годы растет в абсолютном и относительном (в % от ВВП) отношении.
3. Межбюджетные трансферты. Это субсидии, дотации и прочие перечисления из федерального бюджета в бюджеты субъектов РФ.
4. Бюджетные инвестиции в проекты, инициаторами которых являются не государственные, а коммерческие предприятия.
5. Закупка товаров, работ и услуг для государственных и муниципальных нужд.
6. Субсидии юридическим (кроме государственных структур) и физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей.
7. Перечисления по судебным искам, если таковые были, к РФ, субъектам РФ и муниципальным образованиям с целью возмещения вреда, который был причинен представителями этих ветвей власти физическому или юридическому лицу.

Любой человек может изучить открытую часть федерального бюджета на текущий и на 2 последующих года. Публикуется на официальном сайте Минфина, называется этот документ “Бюджет для граждан”. Именно в нем можно в цифрах посмотреть статьи доходной и расходной частей. А в следующем году сравнить их с фактическими данными в документе об исполнении бюджета.

Кроме того, информацию о доходах и расходах в открытом доступе публикуют региональные власти. Например, по Москве ее можно найти на сайте “Открытый бюджет города Москвы”, а в Ивановской области на сайте областной администрации.

Региональные власти могут тратить собираемые налоги на:

• создание коммунальной инфраструктуры для населения (электро-, водо-, газоснабжение, канализация);
• обеспечение топливом граждан;
• улучшение жилищных условий малоимущих граждан;
• строительство и содержание жилищного фонда;
• обеспечение досуга жителей и пр.

Расходы бюджета в 2020 г. и анализ их исполнения

Посмотрим, куда планировали направить наши деньги в рамках федерального бюджета в 2020 г. и насколько выполнили план по итогам года.

На что и сколько должны были потратить

На основе инфографики из презентации Минфина я составила таблицу доходов и расходов, которые планировало Правительство в 2020 г.

На первый взгляд видно, что больше всего денег уходит на социальную политику – 5 004,1 млрд ₽. Но совокупные расходы на оборону и безопасность составляют 5 517,4 млрд ₽. Несмотря на то, что рост расходов на здравоохранение был заложен в 50 %, эта статья заняла скромное 6-е место с затратами в 5 раз меньше, чем на оборонку.

Удивительное дело с ЖКХ. Расходы на него уменьшили на 17,7 %. Видимо, мы полностью ликвидировали изношенность коммуникаций и прочей жилищно-коммунальной инфраструктуры. Только трубы напротив моего дома регулярно говорят об обратном.

Как выполнили план

Мы рассмотрели план расходов на 2020 г. Есть и отчет о его выполнении по ссылке. Первоначально планировали потратить 19 503,3 млрд ₽. Но по итогам 2020 г. затраты выросли на 4 339,2 млрд ₽. Правда, освоить получилось на 4,3 % меньше.

Наибольшую долю в объеме расходов составили межбюджетные трансферты (39 %), закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд (18 %) и расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов власти и казенных учреждений (14 %).

Выделены деньги на реализацию 43 государственных программ, которые объединили в 5 направлений:

1. Новое качество жизни.
2. Инновационное развитие и модернизация экономики.
3. Обеспечение национальной безопасности.
4. Сбалансированное региональное развитие.
5. Эффективное государство.

Доходы и расходы бюджета в 2021 г.

2021 год в самом разгаре. Давайте посмотрим, на что пойдут деньги в этом году, в том числе собранные в виде налогов с граждан и бизнеса. Воспользуемся инфографикой от Минфина.

Сколько планируем получить

Обратите внимание, что мы делим все доходы на 2 категории:

• нефтегазовые,
• ненефтегазовые.

Государство стремится к снижению доли первых, но пока на ближайшие 3 года заложено увеличение. В прошлом году Минфин делал график снижения зависимости нашего бюджета от нефтегазовых доходов с 2018 г. В этом году такого графика нет.

В 2021 г. запланировали получить:

1. НДС – 7 582,8 млрд ₽ (+10,8 % по сравнению с 2020 г.)
2. НДПИ – 4 212,8 млрд ₽ (+10,2 %).
3. Вывозные таможенные пошлины – 1 246,1 млрд ₽ (+15,8 %).
4. Налог на прибыль организаций – 1 197,8 млрд ₽ (+21,3 %).
5. Акцизы – 1 057,2 млрд ₽ (+5,8 %).
6. Ввозные таможенные пошлины – 701,1 млрд ₽ (+19,9 %).
7. НДД – 636,7 млрд ₽ (+339,7 %).
8. НДФЛ – 60 млрд ₽.
9. Прочие – 2 179 млрд ₽ (-32,4 %).

Появилась новая статья доходов – НДФЛ в части налога на доходы от депозитов и дополнительных поступлений за счет повышения ставки с 13 до 15 % на доходы свыше 5 млн ₽.

Куда потратим деньги

1. Социальная политика – 5 692,9 млрд ₽ (-17,7 % по сравнению с 2020 г.)
2. Национальная экономика – 3 328,3 млрд ₽ (-6,1 % %).
3. Национальная оборона – 3 113,2 млрд ₽ (-5,9 %).
4. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 2 456,7 млрд ₽ (+4,4 %).
5. Общегосударственные вопросы – 1 582,6 млрд ₽ (-18,5 %).
6. Обслуживание государственного и муниципального долга – 1 230,9 млрд ₽ (+42 %).
7. Здравоохранение – 1 129,4 млрд ₽ (-16,6 %).
8. Образование – 1 082,7 млрд ₽ (+7,8 %).
9. Межбюджетные трансферты общего характера – 969,2 млрд ₽ (-30,3 %).
10. Охрана окружающей среды – 335,7 млрд ₽ (+11,5 %).
11. Жилищно-коммунальное хозяйство – 322,2 млрд ₽ (-26,2 %).
12. Культура, кинематография – 135,1 млрд ₽ (-7,5 %).
13. Средства массовой информации – 102,8 млрд ₽ (-8 %).
14. Физическая культура и спорт – 65,3 млрд ₽ (-20 %).

По сравнению с 2020 г. мы сократили расходы на социальную политику, здравоохранение, ЖКХ, национальную экономику, оборону и некоторые другие статьи, которые и так были в конце списка. Сильно нарастили затраты на обслуживание долга и охрану окружающей среды, незначительно – на образование.

Год еще не окончен, поэтому фактических результатов исполнения бюджета пока нет. Но картина не радует. Я почти нигде не вижу увеличения расходов, кроме национальной безопасности, охраны окружающей среды и образования. Это печально.

Заключение

Что я могу сказать по итогам проведенного анализа того, сколько государство от нас получает и куда потом тратит деньги. Мне не хватает детальной информации. Названия расходов носят обобщенный характер, а подробной расшифровки нет. Например, хочу знать, на что именно пошли деньги по статье “Образование”. Я работаю в этой сфере и вижу только ухудшение в ней. Не понимаю, что входит в статью “Общегосударственные вопросы”, на которую расходуется больше, чем на образование или здравоохранение.

Граждане и бизнес, если они законопослушные налогоплательщики, имеют право на получение подробного отчета о расходовании их денег. В противном случае, мы никогда не избавимся от двойной бухгалтерии, зарплат в конверте, схем ухода от налогов и других игр в прятки с государством. Согласны?

Какие налоги больше всего кормят бюджет РФ?

Какие налоги дают больший вклад в бюджет? Почему Москва пирует? Действительно ли Москва живет хорошо за счет регионов? Разбираемся в статье.

Если взглянуть на федеральный бюджет РФ, то основной вклад в доходы бюджета вносят нефтегазовые налоги и НДС:

• Общие налоговые доходы = 25,2 трлн
• Нефтегазовые доходы = 9 трлн (35,7%)
• НДС внутренний + импортный = 5,5 + 3,7 = 9,2 трлн (36,5%)

На НДС даже приходится большая доля поступлений в бюджет (36,5%), чем на нефтегаз (35,7%).

В федеральный бюджет входят доходы только от федеральных налогов: НДС, нефтегаза, табачных акцизов, 3% налога на прибыль (3% уходит в федеральный бюджет, 17% в региональный), часть средств от алкогольных акцизов направляется в федеральный бюджет (здесь полный список).

В региональный и местный бюджет входят доходы от НДФЛ (85% региональный и 15% местный), налога на прибыль (17%), УСН, транспортный, имущественный, земельный и др (доходы регионального и местного бюджета).

Если взглянуть на консолидированный бюджет РФ (включает в себя федеральный, региональный и местный), то:

• Общие доходы = 48,1 трлн
• Нефтегазовые доходы = 9 трлн (18,7%)
• НДС внутренний + импортный = 5,5 + 3,7 = 9,2 трлн (19,1%)
• Налог на прибыль = 6,1 трлн (12,7%)
• НДФЛ = 4,9 трлн (10,2%)
• Страховые взносы = 9 трлн (18,7%)

Страховые взносы (18,7%) дают такой же вклад, как нефтегаз (18,7%) и НДС (19,1%).

А доля налога на прибыль в доходах бюджета даже больше, чем внутренний НДС (6,1 млн против 5,5 млн).

Если учесть потенциальный доход бюджета от обеления серой зарплаты, то доходы бюджета по НДФЛ и страховым взносам увеличатся на

2 трлн рублей соответственно, то тогда страховые взносы будут самой жирной статьей налогового дохода (по определению страховые взносы не являются налогом, хотя фактически их можно назвать налогом).

Бюджет государства на 28,9% пополняют зарплатные налоги. С учетом серой зарплаты эта доля составит 33%, что больше почти в 2 раза, чем доход от нефтегаза или НДС.

Однако нефтегаз создает рабочие места и цепочки производства, которые увеличивают доходы государства по всем остальным налогам. Так что совокупное влияние нефтегаза на доходы бюджета все же больше 18,7%. Точно просчитать очень сложно, но по ощущениям кажется, что это цифра около 25%.

Если же рассматривать бюджеты субъектов (например, Москвы), то картина будет следующая:

• Налоговые доходы = 2,9 трлн (6% от консолидированного бюджета РФ)
• НДФЛ = 1,4 трлн
• Налог на прибыль = 1,1 трлн
• Поступления от УСН, патентов и СЗ = 167 млрд
• Прочие налоги = 290 млрд (торговый сбор, транспортный налог и т.п.)

Доля доходов от НДФЛ и налога на прибыль составляет 48% и 38% соответственно.

По налоговым доходам Москва — лидер среди всех субъектов РФ, что неудивительно: много людей, много компаний, большие зарплаты.

Например, доходы Санкт-Петербурга за 2021 год составили 850 млрд рублей. Меньше, чем поступления от налога на прибыль в Москве.

А налоговые доходы Ярославля составили скромные 8 млрд (дотации, субсидии и субвенции составили 16 млрд, в 2 раза больше, чем налоговые доходы города).

Москва — нереальный жир по налоговым поступлениям в сравнении с регионами. Причина одна: крупный бизнес сосредоточен в Москве (порядка 300 из 500 самых крупных компаний в РФ зарегистрированы в Москве). А значит они платят налог на прибыль и НДФЛ в местный бюджет, открывают офисы, нанимают на работу людей, люди тратят зарплату, бизнес вкладывает деньги и экономика начинает крутиться.

При этом Москва является одним из крупнейших доноров в федеральный бюджет — 1,87 трлн Москва перечислила в федеральный бюджет (при 180 млрд поступлений из федерального бюджета). Лидер — Ханты Мансийский автономный округ (нефтянка) с отчислениями в федеральный бюджет в 3,75 трлн рублей.

Некоторые государственные деятели предлагали «раскидать» офисы крупных компаний в разные регионы от Калининграда до Владивостока, чтобы крупный бизнес создавал рабочие места и платил налоги в местный бюджет. Но дальше высказываний дело не пошло.

Это логично. На крупный бизнес сильно влияет политика, а значит нужно быть как можно ближе к телу влияния. Плюс в регионах намного хуже развита инфраструктура, а значит крутых специалистов будет сложно привлечь к работе в какой-нибудь Челябинск. Но инфраструктурные проблемы менее значительны, чем централизация власти.

Поэтому фразу «регионы кормят Москву» (на самом деле это не так) логично перефразировать в «централизация власти кормит Москву».

Telegram канал про бухгалтерию и налоги для предпринимателей на языке предпринимателей.

Трэш, было бы хоть кому то из экономистов во власти не пофиг на народ, уже бы ввели закон о регистрации в области которой ведется деятельность для всего.

А в какой области ведется деятельность компании, в которой 40 человек трудятся программиста и, из них 20 в офисе в Москве, 10 в офисе в Нижнем Новгороде, а еще 10 на удаленке раскинуты между регионами страны? А тестировщик вообще в Амстердаме сидит.
А компании, которая добывает в ЯНАО, качает нефть/газ через всю страну, логистику планирует сидя в Усть-Урюпинске, а головной офис — в Санкт-Петербурге?

Кажется, тут не всё так просто

Юридические лица регистрируются по месту нахождения органа управления, а по месту ведения деятельности должно регистрировать филиалы или обособленные подразделения. Региональные и местные налоги платятся, соответственно, по месту нахождения таких подразделений.
Предприниматели регистрируются по месту жительства, там же и платят налоги (кроме патента).

Статья написана абсолютно нечитабельно. С наглядностью числовых данных беда — представлены в виде маркированного списка и нужно очень внимательно всматриваться, что бы понять — все данные в списке надо суммировать, или сумма вверху списка. С Ярославлем вообще мутки : 8 млрд * 2 = 16 млн. Дизлайк короче.

++ и ещё желательно в долларах бы все писать

ой, а как так получилось? и даже руки не выкручивали, обязывая весь крупняк из регионов перевозить в москву? и не скупали компании региональные?

Это логично. На крупный бизнес сильно влияет политика, а значит нужно быть как можно ближе к телу влияния.

логично, что так удобнее контролировать, что б в регионах не дай бог не появилась какая то финансовая независимость, что б можно было за победившего на выборах коммунистах, а не едросню обрезать федеральные поступления, собранные с этого же региона, и наказать.

Централизация власти, с точки зрения политики очень правильно, с точки зрения экономики скорее всего нет

Они зарегистрированы-то в Москве, а платят налоги в бюджеты регионов, в которых расположены филиалы и рабочие места.

Агамс, а без централизации власти Москва бы не кормилась за счёт регионов, а процветала исключительно за счёт невиданного трудолюбия москвичей и невероятно развитого самодостаточного уникального высокотехнологичного производства. Прохладнейшая история, что уж ещё добавить.

Татьяна, читать имеете, ещё бы научиться понимать прочитанное.
150 ярдов $ это где-то 9 триллионов рублей, бюджет Москвы 3,5 триллиона.
Структура ниже.
Доля Москвы в консолидированном бюджете 7,2%, а доля населения 10%.

А если серьезно, то хочется верить, что в РФ было бы несколько крупных городов и центров экономики. Это развивало бы конкуренцию и все яйца не лежали бы в одной корзине (во всех смыслах).

Без централизации власти Москва не смогла бы централизовать финансовые потоки. Так что процитированное утверждение совершенно верно. А процветала бы она или нет, автор не заявлял.

Централизация нефтегазовых доходов.. А что по Татарстану? — они вроде умеют эффективно бороться с централизацией и делают это лучше многих..

Это тоже присутствует, т.к. много компаний из группы нефтегаза зарегистрированы в Москве и платят налоги в казну Москвы.

А что по Татарстану? — они вроде умеют эффективно бороться с централизацией и делают это лучше многих..

По доходам регион на 7 месте (411 млрд за 2021 год). Налоговые доходы = 311 млрд. Около 80 млрд поступило в бюджет из других бюджетов РФ (безвозмедно).

Есть страны, где доля этих доходов 70%, а не 30%, мы же так не хотим?

В США на НДФЛ приходится порядка 50% поступлений в федеральный бюджет. На страховые около 30%. В Германии на НДФЛ приходится порядка 30%.

Для начала, хотя бы эти бы стали все платить и все сразу бы процент бы вырос

В виде инфографики!

Нефтегаз это основа всех доходов. Грубо говоря получили бабло за нефть- раскидали на налоги и подрядчиков- дальше спустили на пенсии, субсидии, вторичные налоги, далее деньги расползлись по магазинам, квартплатам, опять же налогам, малому бизнесу. Народ от доходов купил иномарки, айфоны( где естественно зашит ндс и т. д. ), в общем в основе нефтегаз. И очень скоро это все узнают:)))))

Не сказали бы, что всех, но значительную часть доходов формирует нефтегаз, это да

Забыли только упомянуть, что Москва, это город федерального значения. У таких городов совершенно иное распределение средств.

Хорошая статья, спасибо! Давно хотел поглубже копнуть!

Вот НДС И нужно оставлять в регионах

Его будет сложно администрировать (из-за вычетов)

Налоги на нефтегаз — это НДПИ, акцизы, НДДДУС.

Но в целом да. Нефтегаз создает цепочки в экономике, которые питают бюджет ндфлом, ндсом и налогом на прибыль.

Так что, если уйдет нефтегаз, то карточный домик сложится.

За Челябинск, конечно, обидно, но это правда.

Челябинск город сильных.

Бред какой-то.
Чего-то полезного из этой статейки я не узнал.

Эта статья для общего развития.

Доля нефтегазовых доходов в общем объеме доходов федерального бюджета в 1 полугодии составила 45,5 % и по сравнению с январем – июнем 2021 года увеличилась на 12 процентных пунктов (в январе – июне 2021 года она составляла 33,5 %)

В этом году доля доходов бюджета от нефтегаза возрастет, по понятным всем причинам)

Классика: империя, колонии и метрополия, император на троне, тонтон-макуты по периметру, рабы и латифундии.

А вы как бы хотели?

Кстати, НДС это ведь тот же нефтегаз, по сути, еще один отрезанный от него кусок. Не будет этой отрасли и НДС резко свалится, так как нефтегазовые деньги лежат у каждого из нас в кармане, с чего НДС и платят.

Да, все верно. К нефтегазу косвенно относятся все налоги, не только НДС, т.к. нефтегазовая отрасль создает рабочие места и подрядчиков.

Нельзя сравнивать Ярославль и Москву, т.к. Ярославль это муниципалитет, а Москва — субъект федерации.

НДФЛ платится по месту осуществления деятельности. Например, если инженер работает на вышке на Ямале, то НДФЛ будет платиться там, т.к. там создано территориально обособленное подразделение компании.

Еще существуют консолидированные группы налогоплательщиков, в которые объединяют нефтегазовые компании, Москва очень много потеряла после их появления, платежи также идут по месту деятельности.

Главная проблема налоговой системы — не в регистрации компаний в Москве. Если провести децентрализацию, то Москва будет получать еще больше налогов.
Главная проблема — в том, что федеральный бюджет забирает очень много, например, 100% НДС. Регионам остается немного, а муниципалитетам — почти ничего.
Но так устроена система власти.

К слову, в Китае у провинций намного больше остается налоговых поступлений, а города и районы там вертикально подчинены провинциям, поэтому не нужен цирк с трансфертами

Мы сравнивали города. Структура поступлений у них практически идентична (можете открыть ссылки по доходам Москвы и Ярославля, сравнить).

То, что на законодательном уровне они отличаются — ок, пусть отличаются.

НДФЛ платится по месту осуществления деятельности. Например, если инженер работает на вышке на Ямале, то НДФЛ будет платиться там, т.к. там создано территориально обособленное подразделение компании.

Про это написано в статье.

Главная проблема налоговой системы — не в регистрации компаний в Москве. Если провести децентрализацию, то Москва будет получать еще больше налогов.

И у вас и у нас утверждения не подкреплены прямыми расчетами.

В РФ в основном бюджет пополняют крупные компании, они дают бОльший вклад, чем МСП и средний бизнес. Большинство крупного бизнеса зарегистрировано в Москве. Значит большинство налогов платится в бюджет Москвы. Это подтверждают цифры по налоговым доходам Москвы.

Но наше утверждение косвенно подтверждено цифрами, ваше нет.

Главная проблема — в том, что федеральный бюджет забирает очень много, например, 100% НДС. Регионам остается немного, а муниципалитетам — почти ничего. Но так устроена система власти.

Ну так компании из Москвы также платят федеральные налоги в федеральный бюджет и не получают их. Москва получает мало (180 млрд за 2021) от федерального бюджета по сравнению с тем, что она перечисляет (2 трлн). Давайте 2 трлн будут уходить не в федеральный бюджет, а в бюджет Москвы. Тогда еще лучше заживем. Будем плитку 3 раза в год перекладывать.