Переуступка прав лизинга
Лизинг – долгосрочная финансовая аренда, предоставляющая лизингополучателю право выкупа техники или оборудования по окончании срока договора лизинга. Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – это наиболее выгодный финансовый инструмент по сравнению с кредитованием или приобретением «за свои». В предыдущих статьях мы подробно рассмотрели все преимущества и недостатки лизинга.
Но нередко бизнес сталкивается с различными сложностями, когда нет возможности выполнять свои лизинговые обязательства. Тогда на помощь приходит удобный юридический инструмент – переуступка прав лизинга. О том, что же это такое, какие варианты переуступки существуют и как ей воспользоваться, рассказал директор по правовым вопросам и работе с проблемной задолженностью компании «Интерлизинг» Сергей Шишкин.
Что такое переуступка прав в лизинге?
Не используя юридическую терминологию, уступку прав в лизинге можно описать как передачу прав (а в некоторых случаях и обязанностей) лизингополучателя, вытекающих из договора лизинга, третьему лицу.
Широкому применению подобного инструмента в сфере лизинга изначально способствовало обоюдное желание лизингополучателей и лизингодателей урегулировать возникающую проблемную задолженность, вызванную неспособностью лизингополучателя продолжать исполнять взятые на себя обязательства по выплате лизинговых платежей.
Сторонами производилась так называемая «передача договора», сочетающая в себе как уступку прав, так и перевод долга лизингополучателя на третье лицо.
В дальнейшем, с развитием рынка лизинговых услуг возникла потребность по запросу лизингополучателей, по истечении срока лизинга и выплаты всех платежей, передавать предмет лизинга в собственность третьему лицу.
Так родилась другая схема переуступки — закрытие договора лизинга путем передачи предмета лизинга в собственность третьему лицу, которому лизингополучатель уступил соответствующее право требования. При этом многие лизинговые компании продолжают демонстрировать подобную возможность закрытия договора лизинга как конкурентное преимущество, которое, разумеется, таковым уже давно не является.
Варианты переуступки лизинга
На основании вышеизложенного можно выделить два самых распространенных вида уступки прав в лизинге:
1. Замена лизингополучателя по договору лизинга. Данный вариант переуступки может быть реализован как с сопутствующим переводом имеющейся задолженности на нового лизингополучателя, так и без такового. Реализация данной схемы возможна:
— без досрочного выкупа предмета лизинга. Лизингодатель проверяет на общих основаниях нового лизингополучателя, который после осуществленной переуступки (замены стороны по договору) продолжает исполнять обязательства по выплате лизинговых платежей согласно имеющемуся графику, т.е. становится новым лизингополучателем.
— с досрочным выкупом предмета лизинга. Как правило, лизингодатель не проверяет нового лизингополучателя на предмет достаточности признаков ФХД, поскольку одновременно с переуступкой осуществляется выкуп предмета лизинга.
2. Уступка права требования передачи в собственность предмета лизинга. Возможна уступка как права, которое уже возникло в связи с выплатой всех лизинговых платежей и окончанием срока лизинга, так и права, которое только возникнет в будущем. Зачастую данная схема используется для выкупа предмета лизинга на аффилированное лицо. Данный вариант уступки выгодно отличается от классической замены стороны по договору лизинга с досрочным выкупом предмета лизинга, так как, с одной стороны, лизингодатель не осуществляет полноценную проверку лица, которому уступаются права, а с другой – не требуется значительные финансовые вложения в досрочный выкуп имущества.
Разумеется, существует множество иных видов уступки прав, а именно: замена лизингодателя по договору лизинга, уступка прав лизингодателя на взыскание задолженности с лизингополучателя, а также уступка прав лизингополучателя на взыскание неосновательного обогащения с лизингодателя. Указанные схемы являются самостоятельным предметом изучения и обсуждения.
Процедура переуступки лизинга
Сама процедура переуступки регламентирована как законом, так и локальными документами лизинговой компании (общие правила лизинга и т.п.). Чаще всего, если лизингополучатель обращается к лизингодателю с заявлением о переуступке, лизинговая компания предпринимает все необходимых меры для целей соблюдения требований действующего законодательства, поэтому дополнительно заботиться клиенту об этом не нужно.
Например, в Интерлизинге порядок переуступки четко регламентирован и автоматизирован, поэтому андеррайтинг нового лизингополучателя, проверка юридической чистоты сделки, формирование пакета документов для подписания клиентом происходит в кратчайшие сроки. Обращаю внимание, что большинство лизинговых компаний в качестве платы за подобную дополнительную услугу предусматривают комиссию.
Итак, рассмотрим несколько практических примеров, как работают данные схемы на практике и при каких условиях бизнес ими пользуется.
Пример 1. Вынужденная уступка
Лизингополучатель взял в лизинг автомобиль, но на каком-то этапе долговая нагрузка становится непосильной, дальше оплачивать лизинговые платежи нет никакой возможности, реструктуризация графика платежей нецелесообразна. Лизингополучатель находит третье лицо, готовое перевести на себя его права и обязанности, стороны определяют между собой за кем остается накопленная задолженность по платежам (если таковая возникла), определяют также стоимость уступки, а именно цену, за которую Лизингополучатель готов уступить свои права с учетом выплаченных авансовых и лизинговых платежей (включающих выкупную цену). Затем стороны обращаются к лизингодателю, который осуществляет проверку нового лизингополучателя, готовит документы и организует их подписание. Новый лизингополучатель перечисляет старому стоимость уступки, получает по акту приема-передачи автомобиль и дальше продолжает оплачивать платежи по графику либо оформляет досрочный выкуп, а старый лизингополучатель, фактически, освобождается от всех связанных с лизингом обязательств.
Пример 2. Выкуп на реального плательщика
Лизингополучатель взял в лизинг грузовую «Газель», однако оплату лизинговых платежей осуществляет третье лицо, через которое проходит большая часть денежных потоков холдинга. Компания, которая реально вносила лизинговые платежи на каком-то этапе решает оформить выкуп «Газели» на себя. Тогда стороны могут подписать соглашение о замене стороны по договору лизинга либо соглашение об уступке будущего права. Третье лицо будет вносить лизинговые платежи до окончания срока лизинга или может внести выкупную стоимость досрочно. В результате в собственность «Газель» будет передана не первоначальному лизингополучателю, а третьему лицу на основании оплаченных лизинговых платежей и действующего соглашения об уступке права. Порядок оформления переуступки будет идентичен описанному выше.
Пример 3. Выкуп на бенефициара
Лизингополучатель взял в лизинг премиальный внедорожник, за счет оплаты лизинговых платежей правомерно в течение срока лизинга уменьшал налогооблагаемую базу. Теперь же лизингополучатель без лишних операций и сделок, влекущих определенные налоговые последствия, желает оформить данный автомобиль на единственного участника общества – физическое лицо. Стороны заключают соглашение об уступке будущего права на передачу предмета лизинга в собственность от лизингодателя. Лизингополучатель продолжает оплачивать платеж вплоть до полного исполнения обязательств по договору лизинга, но после полной оплаты внедорожник в собственность просит передать именно физическое лицо, которому были уступлены соответствующие права, что оформляется актом приема передачи с лизингодателем.
Документы для заключения договора переуступки лизинга
Как правило, для замены лизингополучателя требуются те же документы, что и для заключения договора лизинга:
— учредительные документы нового лизингополучателя;
— паспорт руководителя и представителя по доверенности;
— карточка 51 счета за последние 12 месяцев;
— бухгалтерская отчетность на последнюю отчетную дату и за последний отчетный год (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках или декларация по уплачиваемому упрощенному налогу)
Перечень необходимых документов у конкретных лизинговых компаний может существенно отличаться.
Основной целью предоставления документов для изучения операционными службами лизинговых компаний является подтверждение того факта, что новый лизингополучатель сможет исполнять взятые на себя обязательства.
Если мы говорим об уступке будущего права, то предоставление полного перечня документов не потребуется, так как фактически замена лизингополучателя не осуществляется, отчуждается лишь право на приобретение в собственность предмета лизинга.
В заключение хочется отметить, что переуступки прав при условии согласия лизинговой компании не нужно бояться, поскольку это не только действенный способ выйти из договора лизинга с минимальными для себя финансовыми потерями, но и хороший инструмент для приобретения техники по стоимости гораздо ниже рыночной.
Главное — заручиться поддержкой лизинговой компании, которая поможет в оформлении всех необходимых документов.
Цессия — оформление авто на любое физ или юрлицо
Зачастую случается так, что клиент, оформив лизинговый договор и получив свое транспортное средство в пользование, по прошествии некоторого времени, хочет переоформить его на другое физическое или юридическое лицо. Переоформить автомобиль можно по договору цессии.
Что же такое цессия в лизинге?
Цессия, от латинского cessio – уступка, представляет собой договор между лизинговой компанией и новым лизингополучателем о передаче последнему прав на автомобиль. Простыми словами, заключение договора цессии – это возможность переоформить свой автомобиль на другого владельца.
Пример:
Приведем пример договора цессии. Клиент заключил договор с лизинговой компанией и получил свой автомобиль. Права на автомобиль, при этом, остаются у лизинговой компании, клиент имеет право только владения и пользования транспортом, но не может распоряжаться им полностью, например, не сможет его продать. Через некоторое время, клиент хочет переоформить свой автомобиль на другого человека (например, на родственника или на друга/коллегу), лизинговая компания предлагает заключить договор переуступки лизинга. Клиент же, в свою очередь, обращается в лизинговую компанию и подает запрос на переоформление договора лизинга на третье лицо. После подачи всех документов лизинговая компания рассматривает их, проверяет на корректность заполнения. Если какие-то условия при подаче документов не выполнены, лизинговая компания вправе вернуть пакет документов на доработку. При положительном решении заключается трёхстороннее соглашение между лизинговой компанией (лизингодателем), клиентом (лизингополучателем) и новым, будущим владельцем авто.
Кроме того, при оформлении договора цессии на физическое лицо клиент не платит налог на прибыль при продаже автомобиля (в тех случаях, когда договор лизинга меньше срока амортизации).
Необходимые документы для переоформления сделки:
- Договор о переводе автомобиля на новое лицо — заключается дополнительное соглашение с текущим клиентом.
- Акт приема-передачи автомобиля
- Дополнительные документы на предмет лизинга. Например, ПТС на автомобиль, договор уступки.
- Документы компании, которая выступает в качестве нового получателя: государственная регистрация, копия устава и документ о постановке на регистрационный и налоговый учет и т.д. Если новым владельцем становится физическое лицо, то: копия гражданского паспорта, копия трудового договора или книжки, справка о доходах, которая предоставляется по форме лизинговой компанией и заверяется работодателем клиента.
- Официальные бумаги, показывающие финансовое состояние нового лизингополучателя (выписка с расчетного счета, бухгалтерская отчетность).
Дополнительная информация:
Профессиональный подход к переоформлению лизингового договора специалистами компании CARCADE поможет сторонам соглашения сэкономить время и получить юридическую поддержку на всех этапах проведения сделки. Однако стоит помнить, что соглашения такого типа требуют предварительной подготовки. По этой причине, необходимо уведомить персонального менеджера минимум за 2 месяца до завершения договора лизинга.
Переуступка прав (цессия)
Подробно рассказываем, как правильно оформить договор переуступки лизинга автомобиля. На что обратить внимание, почему важно получить письменное согласие лизингодателя. Цессия пошагово и необходимый список документов.
Команда ARSA эксперты своего дела
ТЕМЫ | |
1 | Переуступать права по договору лизинга можно согласно закону |
1.1 | Законодательная база про лизинг и переуступку прав |
2 | Что обозначает переуступка права в лизинге |
3 | По каким причинам обычно переуступают права |
4 | Переуступка автомобиля в лизинге: разные варианты |
5 | Пошаговый алгоритм: как переуступить объект лизинга |
5.1 | Документы, необходимые для переуступки прав по договору лизинга |
6 | Считаем стоимость прав при переуступке лизинга |
7 | Проводки и отражение операций в бухучете |
8 | Образец бланка договора и соглашения |
Содержание
Сегодня переуступка прав по договору лизинга является довольно распространенной практикой в нашей стране. Такая сделка может произойти по разным причинам, например, когда лизингодатель не может исполнить свои обязательства, или если лизингополучатель решает выкупить предмет раньше срока. В статье ниже рассмотрим, какие законы действуют при передаче прав по договору лизинга, как верно оформить документы и рассчитать стоимость прав при переуступке.
Переуступать права по договору лизинга можно согласно закону
Важно напомнить, что «лизинг» — это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа или возврата, которая предполагает ежемесячное перечисление денежных средств владельцу. Взаимоотношения между сторонами, участвующими в подобной сделке, регулируются специальным соглашением – договор лизинга.
Первым делом стоит обозначить, что законодательство не препятствует переуступке прав по договорам лизинга. И здесь не важно, что является предметом соглашения: транспортное средство, спецтехника, объект недвижимости или оборудование. Законодательная база по всем видам лизинговых предметов одинаковая, сама процедура переуступки называется «цессия».
В рамках данной статьи будут часто встречаться два термина:
- «Предмет лизинга» — имущество, которое участвует в сделке. Это может быть машина, грузовой автомобиль, автобус, комбайн, экскаватор, станок для очистки картофеля или складское помещение.
- «Лизингодатель» — юридическое или физическое лицо, которому принадлежит имущество (предмет лизинга), и которое передает его в аренду лизингополучателю.
- «Лизингополучатель» — юридическое или физическое лицо, которое берет предмет лизинга во временное владение и пользование.
Подписав договор лизинга, лизингополучатель обязан регулярно платить деньги лизингодателю. А по окончании срока действия соглашения, вправе окончательно выкупить данное имущество или вернуть его первоначальному владельцу.
Законодательная база про лизинг и переуступку прав
Всем участникам подобной сделки, полезно ознакомиться со следующими нормативными документами:
- статья 665 ГК РФ «Договор финансовой аренды» (последняя редакция в июле 2021 года);
- статья 666 ГК РФ «Предмет договора финансовой аренды» (редакция в июле 2021 года);
- Федеральный закон № 164-ФЗ от 29.10.1998 «О финансовой аренде (лизинге)»;
- ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» определяет, как нужно учитывать операции по лизингу.
Согласно этим законам, уступка лизинговых прав может произойти только при условии выраженного письменного согласия лизингодателя. Также необходимо соблюдать все условия, указанные в договоре.
Что обозначает переуступка права в лизинге
Если объяснять простым языком, цессия или переуступка по договору лизинга – это замена одного лизингополучателя на другого.
Например, ИП Петров арендует самосвал у ООО «Спецтехника», работает год, потом второй. На третий год бизнесмен понимает, что платить за самосвал больше не может и не хочет. Но у него есть друг предприниматель, работающий как ИП Зацепин, который взял госконтракт на вывоз строительного мусора. Друзья обращаются к руководству ООО «Спецтехника» и предлагают оформить переуступку прав по договору лизинга с Петрова на Зацепина.
Переуступка – это процесс передачи прав на использование имущества от одного юридического лица к другому. Таким образом, начальный лизингополучатель передаёт права на лизинговое имущество новому лицу, что позволяет последнему владеть имуществом до окончания срока.
Передача права означает, в том числе, и передачу предмета лизинга. То есть, лизингополучатель передаёт все свои права по договору на другое физическое или юридическое лицо. Что позволит новому участнику сделки выкупить имущество в конце срока лизинга.
Замена лизингополучателя в договоре лизинга возможна исключительно с письменного согласия владельца имущества. Если его не получить, потом переуступку права могут признать неправомерной через суд.
Также стоит отметить, что первичный договор лизинга может быть аннулирован только при условии, что получатель услуги выполнил по нему все обязательства, не имеет задолженности перед лизингодателем и вернул технику.
По каким причинам обычно переуступают права
Передача прав по договору лизинга происходит по разным причинам. Лизингополучатель может продать права на использование предмета лизинга, когда не в состоянии обеспечить выкуп или если финансовый учреждение отказывается продлить срок контракта.
Также передача прав лизинга может произойти по инициативе лизингодателя, если получатель услуги не смог выполнить свои обязательства, например, при банкротстве. Или владелец техники планирует ее просто продать.
Причины переуступки прав по договору лизинга на самом деле могут быть очень разными – от невозможности выполнять условия сделки, до попытки неправомерного обогащения, когда перед последним платежом все права передаются от юрлица на заинтересованное физлицо.
Ниже на конкретных примерах рассмотрим, что значит переуступка лизинга в отношении автомобиля.
Переуступка автомобиля в лизинге: разные варианты
В данном случае нужно отметить, что переуступка лизинга грузового автомобиля не отличается от действий в отношении легковой машины. Лизинг КАМАЗ, МАЗ, MAN или Scania ничем не отличаются – все участники сделки действуют по общим правилам.
Пример №1. Вынужденная уступка
Вынужденная уступка – это ситуация, когда получатель не смог продолжать выплачивать платежи и оставляет автомобиль лизингодателю или самостоятельно ищет того, кто возьмет на себя все обязательства по обслуживанию сделки.
В этом случае, лизингодатель имеет право на продажу автомобиля любому желающему на торгах или в лизинговой компании.
Старый и новый лизингополучатели обращаются к лизингодателю с просьбой переписать договор лизинга. Владелец имущества, как правило, идет навстречу – ему невыгодно разрывать отношения, возникшие в лизинге.
Пример №2. Перенаем
Это простая переуступка лизинга и всех сопутствующих прав – договор цессии.
В данном случае первый лизингополучатель продает ТС стороннему лицу или фирме вместе с задолженностью и арендными обязательствами перед лизингодателем.
С новым арендатором заключают новое лизинговое соглашение. Причем оценочная стоимость машины или техники может быть изменена (переоценка с учетом амортизации).
Пример №3. Сублизинг.
Первичный договор остается в силе, соответственно основным лизингополучателем остается первый арендатор.
Но само транспортное средство уходит к третьему лицу, во временное или постоянное пользование. И именно этот человек или компания теперь оплачивают арендные платежи.
Между первичным лизингополучателем и третьим лицом заключается договор субаренды, по которому и происходит переуступка прав лизинга автомобиля для юридических лиц.
Но подобную схему используют редко. Чаще сразу оформляют договор переуступки лизинга автомобиля, чтобы третье лицо не просто вносило платежи, но и получало все сопутствующие права.
Пример №4. Выкуп на бенефициара
Выкуп на бенефициара – это ситуация, когда получатель решает выкупить автомобиль на определенное физическое лицо, сократив собственные затраты.
Например, лизингополучатель берет в лизинг премиальную машину класса люкс. Большую часть платежей вносит фирма (юрлицо). Далее происходит переуступка прав на авто в пользу физлица (владельца компании), которому остается внести всего несколько платежей и забрать хороший автомобиль себе.
Во всех этих случаях необходимо согласие лизингодателя, нотариальное заверение всех документов и обязательное переоформление на нового владельца.
Договор цессии при ремонте машины по ОСАГО: что это и почему его опасно подписывать
В разговорах о ДТП и ОСАГО мы касались множества важных тем: что делать при ДТП, как купить полис ОСАГО без навязанных дополнительных страховок, как доказать свою правоту при ДТП с обочечником, в каких случаях страховая компания может взыскать с виновника ДТП сумму ущерба и так далее. Сегодня – еще один рассказ о том, как можно получить проблемы при восстановлении своего автомобиля после ДТП по вине другого человека. И, конечно, о том, как этих проблем избежать. А причина проблем – договор цессии.
Цессия – понятие, автомобилистам не знакомое, поскольку непосредственно к автомобильной жизни оно не относится. Итак, цессия – это уступка прав требования, а договор цессии – это соглашение, регламентирующее передачу прав требования от одного лица к другому. Самый простой пример – это уступка прав требования задолженности или, проще говоря, продажа долга. Если один человек занял у другого деньги под расписку, но возвращать их не может или не хочет, заимодатель может подписать договор цессии с другим лицом, получив от него указанную в договоре сумму и уступив ему право требования долга с заемщика. Разумеется, при уступке прав требования заимодатель (он в договоре цессии именуется цедентом) получает сумму, меньшую, чем сумма долга, но зато гарантированно и немедленно. Ну а лицо, выкупающее долг (по договору – цессионарий), само ищет способы взыскать деньги с должника в полном объеме.
Казалось бы, схема взаимодействия автовладельца и страховой компании давно известна и отработана, при чем здесь цессия? Однако автомобилист может столкнуться с договором цессии, причем даже в двух возможных сценариях.
Первый вариант – это выкуп прав на компенсацию страховой компанией ущерба, причиненного в ДТП. Сценарий примерно таков: автовладелец попадает в ДТП не по своей вине, оформляет все документы, но страховая компания виновника занижает сумму выплат, затягивает с компенсацией или вовсе обанкротилась. В такой ситуации потерпевший автовладелец может получить предложение об уступке прав требования компенсации от страховой компании в обмен на меньшую, но быструю выплату. В некоторых случаях такой вариант может быть оправдан: например, если вести судебные тяжбы со страховщиком не хочется, а ремонтировать машину нужно как можно быстрее и сумма, предлагаемая по договору цессии, достаточна для ремонта.
Однако даже такой сценарий может быть рискованным и убыточным для автовладельца. К примеру, договор цессии, подписанный сразу после ДТП без попытки получить положенную компенсацию от страховой компании – это гарантированная потеря денег. В большинстве случаев в уступке прав требования нет необходимости: достаточно правильно зафиксировать объем повреждений автомобиля для корректного расчета стоимости ремонта, а затем получить компенсацию от страховщика в обычном порядке. Так что если вам предлагают подписать «выгодный договор для получения быстрой выплаты», не стоит торопиться. Ну и универсальный совет изучать каждый документ, который вы подписываете, здесь очень актуален.
Второй вариант – куда более негативный. Договор цессии может быть подписан между потерпевшим автовладельцем и автосервисом, в который страховая компания направила его для ремонта автомобиля. Разумеется, в этой ситуации страховщик и автосервис действуют в своих интересах, пользуясь недостатком юридических знаний автовладельца. Например, договор цессии может быть предложен в автосервисе вместо или вместе с актом приема-передачи автомобиля. Подписывая договор, автовладелец уступает права требования компенсации ущерба автосервису, а в договоре фиксируется оценочная стоимость ремонта.
Самое неприятное здесь то, что негативных последствий для владельца поврежденной машины может быть несколько. Во-первых, автосервис получает от страховой компании компенсацию, необходимую для ремонта автомобиля, в полном объеме – то есть согласно расчету повреждений. А вот при выполнении работ сервис может сэкономить. При этом автовладелец, получивший некачественно отремонтированный автомобиль, больше не может требовать от страховщика исправления недостатков – ведь он уступил права требования автосервису, и все вопросы остается решать только с ним. То есть все дальнейшие взаимоотношения автовладельца и сервиса никак не связаны с ОСАГО и страховой компанией. Соответственно, доказывать, что реальная стоимость ремонта ниже той, что была рассчитана по ОСАГО, придется самому автовладельцу.
Во-вторых, возможен сценарий, когда сумма компенсации, полученной автосервисом от страховой компании, оказывается недостаточной для ремонта, и владелец машины оказывается вынужден доплачивать за ее ремонт сам. Если бы при этом не был подписан договор цессии, то компенсация стоимости ремонта в пределах максимальной страховой суммы, установленной законом (на конец 2020 года это 400 тысяч), никак не касалась бы автовладельца: требовать доплаты автосервис мог только от страховой компании. Но если потерпевший в ДТП автовладелец подписал договор цессии, то право требовать деньги от страховой компании его больше не касается: законные взаимоотношения у него остаются только с автосервисом. И если в ходе ремонта выяснится, что сумма, выплаченная страховщиком, не покрывает затрат на ремонт, доплачивать придется не страховщику, а самому автовладельцу.
Более того, иногда встречаются и явно мошеннические схемы, когда договор цессии подписывается фиктивно, без участия автовладельца. Но если здесь суд может встать на защиту потерпевшего, установив факт подделки подписи, то в случае добровольного подписания договора невнимательным автовладельцем предъявлять претензии будет уже некому.
Фактически методов защиты от подобного «законного обмана» нет: в судебном порядке практически невозможно оспорить подписание договора цессии, сославшись на то, что автовладельца ввели в заблуждение. А, значит, избежать проблем можно, лишь соблюдая два условия. Во-первых, нужно знать о существовании договора уступки прав требования и последствиях его подписания. Ну а во-вторых, не подписывать документы не глядя, а внимательно проверять каждую бумагу, которую вам предлагают.