Как часто платить налог на машину

9

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в 2023 году

Порядок и срок оплаты транспортного налога для физических лиц

Граждане, как и юрлица, обязаны оплатить налог за имеющийся у них в собственности транспорт вне зависимости от пользования им. Все виды транспорта, владение которыми подразумевает последующее налогообложение, приведены в п. 1 ст. 358 НК РФ, а исключения — в п. 2 той же статьи.

В настоящее время срок уплаты транспортного налога для физических лиц установлен как 1 декабря года, следующего за оплачиваемым. Налог за 2022 год нужно перечислить до 01.12.2023, а за 2023 год — не позднее 01.12.2024.

Оплата налога физлицами производится на основании присланного из налоговых органов уведомления, содержащего информацию о сумме платежа, сроках и объекте.

Что и как проверить в уведомлении, а также, что предпринять, если налог в нем посчитан неверно, читайте здесь.

Если физлицо не получало уведомления об уплате налога за имеющееся у него транспортное средство, то оно обязано самостоятельно сообщить в ИФНС об этом не позже 31 декабря года, наступившего за годом, в отношении которого должен уплачиваться налог (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Форма такого сообщения приведена здесь.

С 2023 года произошли значительные изменения в порядке уплаты налогов и взносов — были введены ЕНС и ЕНП, что затронуло и ИП. В каком порядке платят транспортный налог в 2023 году индивидуальные предприниматели, подробно рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к системе и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры.

Порядок и срок оплаты транспортного налога для организаций

Юрлица считают транспортный налог сами. Ранее сроки уплаты налога для них не были едиными. Поскольку налог является региональным, искать платежные сроки (до 2021 года) нужно было в законодательстве региона. Причем срок внесения платежа по итогу года не должен был наступать раньше даты, указанной в п. 3 ст. 363.1 НК РФ, то есть раньше 1 февраля.

На протяжении налогового периода (года) юридические лица могут быть обязаны совершать авансовые платежи каждый квартал, если решение об их уплате принято в регионе. Суммы авансовых платежей и окончательного налогового платежа юрлица определяют самостоятельно по данным документации на транспортное средство. Сроки перечисления и авансов, и окончательного расчета по году также зависили от решения властей субъектов РФ.

С января 2021 года вышепоказанная схема изменилась.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц на всей территории РФ стал единым и закреплен на федеральном уровне. Налог по итогу года нужно было уплачивать не позднее 1 марта следующего года, а авансы (если они установлены регионом) — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Данная схема действовала недолго, лишь до конца 2022 года.

С 2023 года вступили в действие фундаментальные изменения в порядке уплаты налогов: были введены единый налоговый платеж и единый налоговый счет. Подробнее об этом мы писали в статье.

Так, с 1 января 2023 года налоги, страховые взносы уплачиваются с единого налогового счета. Если вы решили перечислять налоги с помощью ЕНП и уведомления, то смотрите вот этот образец платежки. Если в течение 2023 года вы решили воспользоваться старым порядком уплаты налогов/взносов, то есть перечислять их отдельными платежными поручениями, без уведомления, то переходите к этому образцу.

Сроки уплаты налогов с 2023 года поменялись и были перенесены на единое число, но с сохранением прежней периодичности.

Транспортный налог следует уплачивать в составе ЕНП либо в течение 2023 года отдельными платежными поручениями в следующие сроки:

• авансовые платежи (при их наличии) — до 28 числа месяца, следующего за отчетным;
• годовой платеж — до 28 февраля года, следующего за отчетным.

Таким образом, в 2023 году сроки уплаты таковы:

• налог за 2022 год — до 28 февраля 2023;
• аванс за 1 квартал — до 28 апреля 2023;
• аванс за 2 квартал — до 28 июля 2023;
• аванс за 3 квартал — до 30 октября 2023 (так как 28 октября — суббота);
• налог за 2023 год — до 28 февраля 2024 года.

Начиная с налога за 2020 год юрлица получают от налоговой сообщения с рассчитанной суммой. А подавать в ИФНС декларации по ТН перестали. Однако это не означает, что им больше не потребуется рассчитывать налог. Эта обязанность сохраняется за организациями и далее. Ведь они должны знать сумму, чтобы в течение года вносить авансовые платежи (если таковые установлены в регионе). А сообщение от налоговой носит скорее информационный характер, чтобы компания могла сверить свои начисления с теми, что сделаны по данным налоговиков. И получит она его уже после сроков уплаты авансов (см., например, письмо Минфина от 19.06.2019 № 03-05-05-02/44672).

С 2023 года для транспортного налога установлена обязанность по представлению уведомления об исчисленных налогах. Сдавать уведомление надо ежеквартально, если предусмотрена уплата авансов, до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если авансы не предусмотрены, то надо подать лишь одно годовое уведомление до 25 февраля года, следующего за отчетным. Если уведомление не будет подано, то на организацию может быть наложен штраф по чт. 126 НК РФ в размере 200 рублей, а также налог будет считаться неуплаченным, что повлечет за собой начисление пени.

В течение 2023 года вместо уведомлений можно подавать платежные поручения на перечисление транспортного налога. Однако для этого надо выполнять определенные условия.

Итоги

Уплата транспортного налога за истекший год физическими лицами производится на основании полученного от налоговиков уведомления не позднее 1 декабря.

С 01.02.2023 для организаций крайний срок уплаты транспортного налога — 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Срок уплаты авансовых платежей при их наличии (с авансов за 2023 год) — не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Эти сроки четко прописаны в НК РФ и больше не регулируются региональными законами. Изменения 2023 года связаны с введением ЕНП и ЕНС.

Доступ к сервису временно запрещён

С вашего IP-адреса одновременно поступает очень много запросов.
Такое поведение показалось подозрительным, поэтому мы временно закрыли доступ к сайту.
Возможно, на вашем устройстве есть программы, которые отправляют запросы без вашего ведома.

Что мне делать?

Напишите в службу поддержки через форму обратной связи.
Подробно опишите ситуацию — поможем разобраться, что случилось, и подскажем, как действовать дальше.

Транспортный налог: ставки, льготы, сроки, расчет

Рассказываем, что такое транспортный налог, кто его платит, когда это надо сделать и как рассчитать сумму.

Что такое транспортный налог

Налог за транспорт — один из имущественных налогов. Его платят владельцы транспортных средств.

Обязанность платить налог возникает сразу после государственной регистрации транспорта и прекращается после его снятия с учета. До тех пор, пока компания или ИП не поставят транспорт на учет на свое имя, они не будут считаться плательщиком транспортного налога. Пока транспорт зарегистрирован на владельца, он будет платить налог, даже если автомобиля у него давно нет.

Кто платит транспортный налог

Платить транспортный налог должны компании, предприниматели и люди без статуса ИП, на которых зарегистрирован транспорт.

Если зарегистрированным транспортом не пользуются, налог все равно нужно платить.

Если компания или ИП передали свой автомобиль в аренду и сохранили регистрацию в ГИБДД за собой, они остаются плательщиками транспортного налога.

Кому не нужно платить транспортный налог

Если транспортное средство не зарегистрировано, платить транспортный налог не нужно. Например, не должна платить налог компания-правопреемник, которая получила транспорт в ходе реорганизации, но не перерегистрировала его на себя.

Еще не платят налог, если транспорт угнан, уничтожен, конфискован или изъят за долги — даже если такие транспортные средства зарегистрированы на владельца.

Налоговая узнает, что транспорта нет у налогоплательщика по его заявлению, к которому он прикладывает подтверждающие документы. Если документов нет, то налоговая сама запросит их, например, в полиции или у приставов.

За какой транспорт нужно платить налог

Виды транспортных средств, за которые нужно платить транспортный налог, перечислены в статье 358 налогового кодекса. Например, это автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, катера, моторные лодки, гидроциклы.

Некоторые виды транспорта освобождены от уплаты налога — это легковые автомобили для инвалидов, промысловые морские и речные суда, а также зарегистрированные на сельскохозяйственных производителей тракторы, самоходные комбайны всех марок, молоковозы.

Налоговые льготы

Федеральных льгот по транспортному налогу нет. Региональные льготы могут установить законодательные органы субъектов РФ: например, в Москве — Мосгордума, в Санкт-Петербурге — Заксобрание.

Чтобы узнать, действует ли в регионе льгота, нужно на сайте налоговой службы зайти в раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Там выбрать транспортный налог, год и регион.

В сервисе можно проверить, есть ли в вашем регионе льгота по транспортному налогу и каким документом она установлена

Общая формула для расчета транспортного налога

За предпринимателя транспортный налог рассчитывает налоговая и присылает ему уведомление с суммой к уплате. Компании рассчитывают налог самостоятельно.

Годовую сумму налога определяют по формуле:

Налоговой базой по транспортному налогу считают:

Налоговую базу определяют отдельно по каждому транспортному средству.

Ставки транспортного налога и повышающий коэффициент

Налоговые ставки на автомобиль зависят от категории транспортного средства и от мощности двигателя. Основные ставки перечислены в налоговом кодексе. Региональные законы могут предусматривать другие ставки, увеличенные или уменьшенные, но не более чем в десять раз.

На компанию из города Первоуральска Свердловской области зарегистрирован грузовой автомобиль с мощностью двигателя 155 л. с. Ставка транспортного налога для этой категории транспортных средств составляет 14,7 ₽ за 1 л. с.

Транспортный налог за год: 155 л. с. × 14,7 ₽/л. с. = 2279 ₽.

Узнать ставку транспортного налога в регионе можно на сайте налоговой службы.

Повышающий коэффициент. В 2023 году для дорогостоящих автомобилей действует только один повышающий коэффициент — 3. Его применяют к автомобилям средней стоимостью от 10 млн рублей.

Перечень автомобилей, по которым налог рассчитывают с повышающими коэффициентами, публикует Минпромторг. В 2022 году он сделал это до вступления в силу поправок в налоговый кодекс. Поэтому перечень на 2022 год надо применять только к моделям средней стоимостью от 10 млн рублей.

Коэффициент владения транспортным средством

Бывает, что автомобилем владеют не весь год. В этом случае сумму транспортного налога рассчитывают по числу полных месяцев регистрации транспортного средства.

Месяц постановки на учет считают полным, если транспортное средство зарегистрировано до 15-го числа включительно. А месяц снятия с учета — если регистрация прекращена после 15-го числа.

Не нужно рассчитывать и платить транспортный налог в таких случаях:

Покажем на примере, как рассчитать транспортный налог.

Компания «Альфа» из города Первоуральска Свердловской области купила грузовой автомобиль с мощностью двигателя 155 л. с. и 10 февраля 2023 года зарегистрировала его в ГИБДД.

25 сентября 2023 года автомобиль продали и сняли с учета.

Получается, грузовик был зарегистрирован в компании в течение восьми месяцев: февраль, март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь. Февраль считаем полным месяцем, потому что автомобиль зарегистрирован до 15-го числа, а сентябрь — потому что снят с учета после 15-го числа.

Ставка транспортного налога для грузовиков — 14,7 ₽ за 1 л. с.

Транспортный налог с учетом коэффициента использования: 155 л. с. × 14,7 ₽/л. с. × 8 мес. / 12 мес. = 1519 ₽.

Как и куда платить транспортный налог

Налоговый период по транспортному налогу — календарный год.

Отчетные периоды у компаний — первый, второй и третий кварталы. Налог платят раз в год или четыре раза в год. Это зависит от того, установлены ли отчетные периоды в регионе.

Если установлены, в течение года компания должна рассчитывать авансовые платежи и перечислять их каждый квартал. Смотреть нужно в региональном законодательстве. Например, такие периоды есть в Московской области, поэтому здесь нужно платить налог четыре раза в год.

Чтобы узнать сумму авансового платежа, нужно годовой налог разделить на четыре.

Если отчетные периоды не установлены, транспортный налог нужно рассчитывать и платить один раз в год. Например, так делают в Свердловской области.

Транспортный налог нужно перечислить не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим годом.

Авансовые платежи перечисляют не позднее последнего числа месяца, следующего после первого, второго и третьего квартала.

В 2023 году авансовые платежи с учетом выходных дней платят:

Транспортный налог уплачивают в составе ЕНП. Чтобы налоговая списала сумму, надо сдать уведомление. По авансовым платежам — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а за год — до 25 февраля.

Предприниматели всегда платят налог один раз в год до 1 декабря по уведомлению из налоговой. Авансовые платежи по транспортному налогу они не перечисляют.

Куда уплачивать транспортный налог

Декларацию по транспортному налогу подавать не нужно. Компании сами рассчитывают и перечисляют налог в бюджет, а налоговая контролирует правильность уплаты по сведениям из ГИБДД или иного регистрирующего органа. Результаты своих расчетов инспекция отразит в сообщении, которое пришлет компании.

Несвоевременная уплата или неуплата налога

Если транспортный налог и авансовые платежи были перечислены позже срока, налоговая может начислить пени.

Пени ИП или компании посчитают в размере 1/300 ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки независимо от ее величины.

Штраф будет за неуплату или неполную уплату налога — 20% от суммы недоимки. Если налоговая докажет, что неуплата умышленная, то штраф возрастет до 40%. Для ИП такого штрафа нет, так как сумму налога считает налоговая.

Оштрафовать организацию могут только за неуплату или неполную уплату налога по итогам года. На сумму неуплаченных авансовых платежей штрафы не начисляют.

Как часто платить налог на машину

Разобрались в транспортном налоге: как рассчитать, платить и можно ли получить льготы.

Разобрались в транспортных налогах: как рассчитать, платить и можно ли получить льготы.

Обновлено 30 мая 2023

Главное о транспортном налоге

• Транспортный налог за этот год надо заплатить до 1 декабря следующего.
• Считать налог самостоятельно не нужно: налоговая пришлет квитанцию. Но если разберетесь с формулой для расчета, сможете проверить, не ошиблась ли инспекция.
• Уплатить транспортный налог можно через приложение Тинькофф. Банк будет автоматически присылать квитанцию, когда налоговая выставит счет.
• Есть федеральные и региональные льготы. От налога могут полностью освободить инвалидов или транспорт, полученный через соцзащиту. Регионы устанавливают свои скидки, например, ветеранам.
• Если налог не платить, начисляются пени. Причем санкции грозят даже тем, кому налоговая не выставляет счета. Поэтому, купив автомобиль, нужно предупредить об этом налоговую.

Что такое транспортный налог и кто его платит

Транспортный налог — ежегодный сбор, который платят владельцы машин.

Это региональный налог: его размер устанавливают сами регионы и они же распоряжаются собранными деньгами. Например, тратят их на ремонт дорог, установку светофоров и нанесение разметки.

Транспортный налог платят и люди, и организации, на которых зарегистрированы машины. Но в этой статье мы рассказываем о транспортном налоге для физлиц.

За какой транспорт надо платить налог

Налог начисляют не на все виды транспорта:

• Автомобили
• Модели мото-, гидро- и квадроциклов, которые нужно регистрировать в ГИБДД
• Автобусы
• Самоходные машины
• Снегоходы и мотосани
• Моторные лодки
• Теплоходы, яхты, парусные суда и катера
• Самолеты и вертолеты

• Спецтехника типа комбайна или трактора
• Морские суда и самолеты, которые возят людей и принадлежат юрлицам
• Транспорт Правительства России
• Военная техника
• Автомобили для людей с инвалидностью
• Машины в угоне

Регионы могут дополнять этот список. Например, освобождать от налога владельцев электрокаров и машин на газовом топливе.

Когда платить налог

Налоговая начинает рассылать квитанции с . Но уплатить налог нужно не позднее 1 декабря. Например, если вы зарегистрировали машину в марте 2022 года, налог надо заплатить до 1 декабря 2023 года.

Квитанция приходит в личный кабинет на сайте налоговой службы. Если вы там не регистрировались, квитанцию отправят Почтой России.

Уведомление не придет, если сумма налога менее 100 ₽.

Как рассчитывается транспортный налог

Автовладельцам не нужно самостоятельно считать сумму: налоговая указывает ее в уведомлении. Но если хотите заранее узнать размер налога, есть два способа:

1. Воспользоваться калькулятором на сайте налоговой службы. Для расчета укажите регион, год, вид транспорта, мощность двигателя и период владения.
2. Посчитать вручную.

Сумма налога = Налоговая база × Налоговая ставка × Период владения × Повышающий коэффициент для авто из перечня Минпромторга − Льготы, если есть

Налоговая база для автомобилей — мощность двигателя в лошадиных силах. Допустим, мощность Jeep Grand Cherokee — 286 л. с. Тогда налоговая база будет равна 286.

Налоговая ставка — коэффициент, который зависит от количества лошадиных сил. Базовые налоговые ставки прописаны в Налоговом кодексе, а регионы могут уменьшать их или увеличивать, но не более чем в 10 раз. Например, в Москве владелец авто с двигателем 280 л. с. заплатит по 150 ₽ за каждую лошадиную силу, а в — 120 ₽. Хозяин машины мощностью до 100 л. с. заплатит по 12 и 5 ₽ соответственно.

Период владения показывает, сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку. Месяц считается полным, если автомобиль зарегистрирован до числа включительно или снят с учета после числа. Коэффициент периода владения рассчитывается по формуле:

Количество полных месяцев владения ТС / 12 месяцев = Период владения

К примеру, если вы владеете машиной три месяца, коэффициент составит 0,25.

Повышающий коэффициент применяют к автомобилям дороже 10 000 000 ₽. Минпромторг обновляет список таких машин каждый год до 31 марта.

Повышающий коэффициент 3 применяется к машинам:

• не старше 10 лет и стоимостью от 10 000 000 до 15 000 000 ₽;
• не старше 20 лет и стоимостью от 15 000 000 ₽.

Налоговые льготы получают некоторые категории граждан. Например, несколько регионов дают скидки пенсионерам.

Разобравшись с коэффициентами, посчитаем налог на примере автомобиля Maserati GranCabrio 2021 года выпуска с двигателем мощностью 440 л. с., который зарегистрирован в Москве.

Налоговая база 440 л. с. × Налоговая ставка 150 × Период владения 12 месяцев × Повышающий коэффициент 3 = 198 000 ₽

Льготы по транспортному налогу

По транспортному налогу есть два вида льгот: федеральные и региональные.

Федеральные льготы действуют только для некоторых владельцев машин на федеральной территории Сириус — поселке с особым статусом в Краснодарском крае. Эти льготы касаются, например, владельцев электромобилей с двигателями мощностью до 150 л. с. включительно.

Региональные льготы устанавливают субъекты России. Например, в Москве транспортный налог не платят ветераны, люди с инвалидностью первой и второй группы и один из родителей в многодетной семье. В Московской области льгота для многодетных семей действует, но только если мощность автомобиля не превышает 250 л. с. и он не входит в перечень Минпромторга.

В некоторых регионах не полностью освобождают от налога, а дают скидку. Так, в Хабаровском крае один из родителей в многодетной семье может платить в два раза меньше. Но только если мощность автомобиля не выше 200 л. с.

Налоговая учтет льготы при расчете налога, если знает, что они у вас есть. Заявление на льготу можно отправить через личный кабинет на сайте налоговой службы. С 2018 года налогоплательщик не обязан прикладывать к заявлению подтверждающие документы. Налоговая сама проведет проверку и при необходимости свяжется с заявителем.

Как платить транспортный налог

Информация о начисленном налоге появляется в личном кабинете на сайте Госуслуг и личном кабинете на сайте налоговой. Если вы пропустили срок уплаты, задолженность можно посмотреть в личном кабинете на Госуслугах. Она высветится в разделе «Платежи».

Уплатить налог можно там же либо в приложении Тинькофф. В приложении оплачивать быстрее: не нужно вводить реквизиты карты и подтверждать платеж.

Как узнавать о налогах и уплачивать их через приложение Тинькофф:

1. Откройте приложение, выберите раздел «Платежи» → «Счета на оплату» → «Добавить».

2. Нажмите кнопку «Федеральная налоговая служба». В поле «ИНН налогоплательщика» введите ваш ИНН либо другого человека, если уплачиваете налог за еще. Затем нажмите «Продолжить» и укажите название счета, чтобы сразу было видно, за что он пришел, например «Налоги».

Теперь новые счета будут автоматически появляться в папке «Счета на оплату» в разделе «Платежи».

3. Чтобы оплатить счет, зайдите в раздел «Счета на оплату» — там вы увидите список всех выставленных счетов.

В раздел «Счета на оплату» можно добавить уведомления не только от налоговой, но и от других служб, например от ГИБДД

4. Чтобы оплатить конкретный счет, выберите нужный и нажмите «Перейти к оплате». Также можно оплатить сразу несколько счетов. Например, если налоговая прислала квитанцию не только на транспортный налог, но и на налог на недвижимость.

5. Выберите счет, с которого хотите уплатить налог, и нажмите «Оплатить».

Через приложение Тинькофф можно без комиссии уплатить налог за другого человека. Главное — верно указать уникальный идентификатор начислений (УИН), тогда налог зачтется человеку, за которого вы заплатили. УИН можно посмотреть в уведомлении, которое присылает налоговая.

Штрафы за неуплату транспортного налога

Последний день для уплаты транспортного налога — 1 декабря. Если не заплатить его, с 2 декабря будут начисляться пени — ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки.

Например, автовладельцу нужно было уплатить 4080 ₽ до 1 декабря 2022 года, а он просрочил оплату на 10 дней. В просроченном периоде ключевая ставка была 7,5%. В итоге пени составят: 4080 ₽ × 7,5% × × 10 дней = 10,2 ₽.

Если налог так и не получилось заплатить, налоговая сначала пришлет требование с указанием даты, до которой нужно погасить долг, а потом подаст в суд. В большинстве дел заседаний и вызова сторон нет — суд просто выносит судебный приказ. На его основе сумму налога и пеней спишут с банковского счета неплательщика.

Еще долг могут передать приставам. Они имеют право наложить ограничение на выезд из РФ, а помимо суммы налога и пеней придется заплатить исполнительский сбор — 7% от суммы взыскания, но не менее 1000 ₽.

Если налоговая не знает, что у вас есть автомобиль, и не присылает квитанции, а потом это раскроется, могут выставить штраф — 20% от неуплаченных налогов. Поэтому если налоговые уведомления не приходят, нужно самостоятельно сообщить, что у вас есть автомобиль. Это можно сделать через личный кабинет на сайте налоговой службы.

Как уменьшить транспортный налог

Способов сэкономить немного, и они зависят от конкретной ситуации.

Если у вас уже есть автомобиль, сэкономить на уплате транспортного налога можно только за счет льгот. Еще не помешает проверять уведомления из налоговой, все ли в них учли корректно и нет ли лишнего.

Если вы только присматриваете машину для покупки, обратите внимание на мощность двигателя. Например, москвичам за автомобиль с двигателем 200 л. с. нужно платить по 50 ₽ за каждую лошадиную силу. А если двигатель окажется 205 л. с., налоговая ставка вырастет до 65 ₽, то есть на 30%.

Проверьте, включена ли машина, которую вы хотите купить, в список автомобилей от 10 000 000 ₽. Причем неважно, по какой цене вы купите машину у дилера: учитываются только данные Минпромторга.

Если продали машину, проконтролируйте, что новый владелец перерегистрировал ее на себя. Проверить историю регистрации можно по VIN или номеру кузова на сайте ГИБДД. Если записи о смене владельца не окажется, значит, машина продолжает числиться за вами и налог будет приходить вам.

В этом случае лучше не дожидаться нового владельца и самостоятельно снять автомобиль с регистрации. Для этого нужно подать заявление в личном кабинете на Госуслугах.