Как продать лизинговую машину с юридического лица

Продажа автомобиля, приобретённого в лизинг, в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0

Бизнесу нередко требуется пополнение основных средств, в частности – автопарка. Не каждая организация, а особенно индивидуальный предприниматель, может позволить себе дорогостоящую покупку без привлечения заёмных средств. В таком случае приходится обращаться за помощью к банкам или лизинговым компаниям. Лизинг, по своей сути, представляет собой долгосрочную финансовую аренду с возможностью последующего выкупа, и на данный момент всё больше и больше набирает свою популярность. К сожалению, насколько прост механизм платежей и выкупа в лизинг, настолько сложным является его отражение в учёте, так как нужно учитывать много подводных камней. А сегодня мы коснёмся ещё более нетипичной ситуации, когда автомобиль, приобретённый ранее в лизинг, было решено продать. Разберем реализацию полностью и не полностью самортизированного автомобиля в программе 1С: Бухгалтерия ред. 3.0.

Для начала разберёмся с ценой продажи. Многие предприятия при определении цены отталкиваются от размера выкупной или остаточной стоимости основного средства, что в корне неверно.

За основу следует брать рыночную стоимость, которую можно определить либо самостоятельно при помощи поиска аналогичного имущества в интернете, или прибегнув к помощи независимой экспертизы. В противном случае, придётся объяснять налоговому инспектору почему при продаже вы действовали не в целях получения прибыли своей организацией, а в пользу покупателя. Отягчающим условием будет взаимозависимое лицо в качестве покупателя, то есть учредитель, сотрудник, родственник.

Ситуация № 1: Продажа полностью самортизированного автомобиля

Разберём ситуацию с реализацией автомобиля в программном продукте 1С: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0.

Обращаем ваше внимание, что мы рассматриваем практическим пример, когда в течение срока договора лизинга основное средство учитывалось на балансе лизингополучателя.

Перед продажей убедимся, что у нас есть это основное средство – сформируем отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» в разделе «Отчёты».

Хочется обратить ваше внимание на разницы в суммах по бухгалтерскому и налоговому учёту, в связи с тем, что лизинговое оборудование отражается в бухгалтерском учёте по первоначальной стоимости, а в налоговом – по выкупной, так как остальные суммы признаются расходами по лизингу. Подробнее о формировании стоимостей, разниц и учёте лизинга вы можете на нашем мастер-классе «Лизинг. Учет у лизингополучателя».

Также проверим, что амортизация по данному основному средству полностью начислена, для этого сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту» 02 в разделе «Отчёты».

Далее для отражения реализации основного средства следует перейти в раздел «ОС и НМА» и выбрать пункт «Передача ОС».

Заполним созданный документ данными о продаже, а именно: контрагент, договор, объект продажи, цена, НДС. Заполненный документ будет выглядеть следующим образом:

Проведённый документ позволит вывести на печать «Акт о приёме-передаче ОС» по форме ОС-1 и создаст следующие проводки:

В первой строке мы видим отражение дохода и формирование дебиторской задолженности покупателя. Обратите внимание, что сумма по кредиту в налоговом учёте отличается от суммы в бухгалтерском учёте, в том случае, если реализация происходит с НДС.

Второй строкой мы переносим всю начисленную амортизацию на счёт выбывших основных средств, а затем на этот же счёт переносим и само основное средство. В нашем примере основное средство полностью амортизировано, поэтому суммы совпадают и нет проводок по начислению амортизации за текущий месяц.

И последняя строка – это начисление НДС с продажи.

Сформируем оборотно-сальдовые ведомости. Проверим, что на счёте 01 отсутствует конечное сальдо по проданному автомобилю.

Так же проверим, что все суммы амортизации списаны с 02 счёта.

На счёте 91 по бухгалтерскому учёту по кредиту будут отражены доходы, связанные с реализацией основного средства, а по дебету сумма НДС. А в налоговом учёте по кредиту отражается сумма продажи, сразу за вычетом налога на добавленную стоимость.

Ситуация № 2: Продажа не до конца самортизированного автомобиля

Теперь давайте изменим немного условия нашего примера и посмотрим на проводки, формируемые документом «Передача ОС», в случае, когда оборудование амортизировано не до конца.

Автомобиль продается сразу же после выкупа, поэтому в налоговом учете остаточная стоимость равна выкупной цене (амортизация в НУ после выкупа не начислялась)

Заполненный документ представлен на рисунке:

Стоимость продажи в целях примера мы изменили на 2 400 000 рублей, в том числе НДС 400 000 рублей. Сформируем проводки по кнопке .

В первой строке мы видим отражение дохода в бухгалтерском учёте на сумму с НДС, а в налоговом учёте без.

Во второй строке отражена сумма амортизации за текущий месяц, так как оборудование было амортизировано не до конца.

Затем, сумма всей начисленной амортизации переходит на счёт выбывших основных средств, куда переходит и само основной средство.

И в итоге мы получаем проводки по счёту учёта доходов и расходов: на дебет счёта 91.02 отнесён не только НДС, но и выкупная стоимость основного средства по налоговому учёту.

Как и в прошлом примере, проверим закрытие счетов 01 и 02.

Также сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счёту 91.

В бухгалтерском учёте мы видим разницу между стоимостью продажи и входящим в неё налогом на добавленную стоимость, а в налоговом учёте разницу между ценой продажи и выкупной стоимостью лизингового оборудования.

Так как в налоговом учёте основное средство учитывается по стоимости выкупа, а она обычно невелика, то важно учесть, что при продаже практически вся цена реализации (без НДС) будет признаваться доходом организации и облагаться налогом на прибыль.

Например, предприятие приобрело автомобиль в лизинг по стоимости равной 1 000 000 рублей. При этом выкупной платёж составил 100 000 рублей. При реализации указываем рыночную стоимость в размере 1 200 000 рублей. И получаем следующий результат:

— доход: 1 200 000 рублей,

— расход: всего 100 000 рублей.

Налог составит (1 200 000 – 100 000) * 20% = 220 000 рублей.

Выходит, что вся сумма реализации бывшего предмета лизинга будет признаваться в налоговом учете доходом и облагаться налогом на прибыль. При таких условия продавать выгодно, только в том случае, если у вас в налоговом учёте убыток и вы хотите покрыть его прибылью от данной сделки. А если в текущем периоде у вас и так имеется прибыль, то сумма налога на прибыль будет существенно увеличена за счёт этой операции.

Можно ли продать имущество, находящееся в лизинге?

Предлагаем читателю рассмотреть ситуацию, с которой столкнулся бухгалтер компании. Руководство планирует сделку по продаже имущества, которое находится в лизинге у организации. Однако главный бухгалтер сомневается, имеет ли право организация продавать имущество, собственником которого она не является.

Организацией в 2017 г. был заключен договор лизинга автомобиля, срок действия которого 1 год. Лизинговое имущество учтено на балансе лизингодателя. Поскольку договор лизинга еще не закончился, то имущество лизингополучателем не выкупалось. При этом, как было сказано выше, Лизингополучатель планирует сделку по продаже автомобиля третьему лицу (физическому лицу).

Рассмотрим ситуацию учитывая, что срок окончания договора лизинга — 28.10.2018 г., а сделка по продаже автомобиля предполагается в начале августа 2018 г.

Обратимся к нормам ГК РФ

Права и обязанности сторон договора лизинга регулируются гражданским законодательством РФ, Федеральным законом от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» и договором лизинга (ст.10 Закона № 164-ФЗ).

Гражданское законодательство определяет лизинг как разновидность аренды — финансовая аренда (лизинг). Следовательно, к лизингу применимы общие положения аренды (параграф 1 гл. 34 ГК РФ).

Согласно ст. 625 ГК РФ к отдельным видам договора аренды и договорам аренды отдельных видов имущества (прокат, аренда транспортных средств, аренда зданий и сооружений, аренда предприятий, финансовая аренда) общие положения об аренде применяются, если иное не установлено правилами ГК РФ об этих договорах.

Пунктом 2 ст. 615 ГК РФ определено, что арендатор вправе с согласия арендодателя сдавать арендованное имущество в субаренду (поднаем) и передавать свои права и обязанности по договору аренды другому лицу (перенаем), предоставлять арендованное имущество в безвозмездное пользование, а также отдавать арендные права в залог и вносить их в качестве вклада в уставный капитал, если иное не установлено ГК РФ.

Однако, как мы видим, данной норме, речь идет о возможной передаче третьим лицам в частности арендных прав, а не самого предмета договора аренды (лизинга). В рассматриваемом же вопросе лизингополучатель предполагает продать автомобиль, а не передать арендные права на него третьему лицу.

Однако исходя из п. 2 ст. 209 ГК РФ только собственник (арендодатель, лизингодатель) вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом.

Что говорит закон № 164-ФЗ?

Как уже было сказано выше, права и обязанности сторон договора лизинга регулируются в частности законом № 164-ФЗ, поэтому рассмотрим кто же такие, с точки зрения действующего законодательства Лизингодатель и Лизингополучатель.

Лизингодатель — это физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

А Лизингополучателем признается физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга (п. 1 ст. 4 закона № 164-ФЗ).

Обращаем внимания читателя на то, что Лизингодатель приобретает имущество в собственность и передает его Лизингополучателю во временное владение.

При этом п. 1 ст. 11 закона № 164-ФЗ установлено, что предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, продолжает оставаться собственностью лизингодателя.

В общем порядке условиями договора лизинга может быть предусмотрено, что предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя (п. 1 ст. 19 закона № 164-ФЗ ), при этом в общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга (п. 1 ст. 28 закона № 164-ФЗ).

Однако в рассматриваемой ситуации этого не происходит. То есть имущество продолжает оставаться в собственности Лизингодателя (арендодателя), поскольку арендатор еще не рассчитался по договору и окончательный выкуп не произошел.

Как же быть?

В ГК РФ, а также в Законе № 164-ФЗ не предусмотрено положений, согласно которым арендатор (лизингополучатель) может продать арендуемое имущество. По смыслу приведенных норм только собственник может продать имущество, в то время как арендатор (лизингополучатель) не является собственником арендуемого имущества.

Учитывая вышеизложенное, для того, чтобы предполагаемая сделка по продаже лизингового имущества была правомерной, к лизингополучателю должно перейти право собственности на автомобиль.

В соответствии с п. 1 ст. 19 Закона № 164-ФЗ договором лизинга может быть предусмотрено, что предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока договора лизинга или до его истечения на условиях, предусмотренных соглашением сторон.

В этом направлении и следует действовать лизингополучателю, а именно договариваться с лизингодателем-собственником имущества, об внесении изменений в договор лизинга. Полагаем это можно сделать, заключив дополнительное соглашение о том, что право собственности на предмет лизинга переходит к лизингополучателю, например, по факту выплаты всех платежей, предусмотренных договором, досрочно.

В дальнейшем, следуя условиям дополнительного соглашения, лизингополучатель получит право собственности на объект движимого имущества. И это принципиально, поскольку до перехода к Организации (лизингополучателю) права собственности на это имущество распорядиться им, заключив договор купли-продажи, нельзя.

Реализация основных средств, осуществляемая по договору купли-продажи, по которым, согласно п. 1 ст. 454 ГК РФ, одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену). Цена, по которой продается основное средство, устанавливается соглашением сторон (ст. 454 ГК РФ).

В соответствии с абз. 3 п. 1 ст. 105.3 НК РФ цены, применяемые в сделках, сторонами которых являются лица, не признаваемые взаимозависимыми, а также доходы (прибыль, выручка), получаемые лицами, являющимися сторонами таких сделок, признаются рыночными. Факт несоответствия цены, предусмотренной конкретным договором между субъектами хозяйственной деятельности, рыночным ценам может устанавливаться только по сделкам, заключенным между взаимозависимыми лицами, поскольку сделки между лицами, не обладающими признаками взаимозависимых, в силу прямого указания норм НК РФ признаются рыночными.

В рассматриваемом случае, полагаем, что Организация при формировании цены продажи полученного в собственность бывшего лизингового имущества, вправе учесть свои расходы, связанные с его приобретением (цена договора лизинга). Однако при этом, цена продажи должна стремиться к уровню рыночной. В противном случае, налоговый орган при проведении проверки, вправе будет рассматривать расходы, понесенные Организацией во исполнение договора лизинга, как экономически не обоснованными и не связанными с осуществлением предпринимательской деятельности (ст. 252 НК РФ).

Краткие итоги

Ни в ГК РФ, ни в Законе № 164-ФЗ не предусмотрено положений, согласно которым арендатор (лизингополучатель) может продать арендуемое имущество.

Только собственник может продать имущество, в то время как арендатор (лизингополучатель) не является собственником арендуемого имущества.

При этом Арендатор вправе с согласия арендодателя передавать третьим лицам арендные права, а не сам предмет договора аренды (лизинга).

Выкуп авто после лизинга на физическое лицо

Если вы хотите переоформить лизинговую машину на физическое лицо – вы можете столкнуться с кучей проблем от налоговой: юрлицу доначислят все налоговые вычеты, которые полагались по лизингу, а физлицу полную стоимость машины на момент покупки запишут в базу для выплаты налога на доход. Основная проблема – выкуп лизинговых автомобилей производится по остаточной стоимости, которая – в сотни раз меньше, чем стоимость такого же автомобиля на вторичке. Ниже – о том, с какими проблемами вы можете столкнуться, как их избежать и как оформляется выкуп авто из лизинга на физлицо.

Выкуп авто после лизинга на физическое лицо – что важно знать

Для начала скажем, что все нижеизложенное касается только тех случаев, когда договор выкупа авто во время лизинга или после него был составлен между юрлицом (продавцом) и физлицом (покупателем). Если вы – ИП, то по закону любое ваше имущество одновременно является и вашим рабочим, и вашим личным, поэтому проблем с налоговой из-за лизинговых платежей не будет.

Основную проблему приобретения авто у юрлица физлицом опишем двумя примерами, оба – о том, как процесс лизинга и покупки транспортных средств выглядит в глазах налоговой:

• Пример 1: юрлицо купило авто в лизинг, сумма договора составила 1 500 000 рублей. За 3 года договора авто «накатало» 150 000 км пробега, есть множество чеков с заправок и записей в путевых листах, подтверждающих, что авто использовалось для бизнеса. Когда срок лизинга подошел к концу – компания решила выкупить авто за 80 000 рублей, для чего было составлено дополнительное соглашение с лизинговой компанией. После того, как юрлицо стало владельцем авто, оно продало это авто учредителю-физлицу за 75 000 рублей.
• Пример 2: юрлицо купило авто в лизинг, сумма договора составила 1 500 000 рублей. Пробег за 3.5 года (срок договора) составил 1 000 км, документов, подтверждающих задействованность авто в бизнесе, очень мало. Юрлицо оформило досрочный выкуп за 2 месяца до окончания срока, выкупной платеж составил 20 000 рублей. Затем юрлицо продало по «остаточной стоимости» машину учредителю за 20 000 рублей.

В первом примере налоговая технически может прицепиться к формальностям или к тому, что юрлицо продало аффилированному физлицу имущество чуть-чуть дешевле, чем выкупило его, но не составит труда признать сумму в 5 000 рублей экономически незначительной. В остальном же все чисто: авто приобреталось для того, чтобы использоваться в целях ведения бизнеса, вышел срок лизинга – юрлицо стало собственником транспортного средства и решило продать авто физлицу по остаточной стоимости.

Во втором примере же все очень мутно: авто было куплено, но не использовалось; учредитель купил авто за 1 500 000 рублей с 1 000 км пробега за 20 000 рублей. Вероятна налоговая махинация: учредитель хотел приобрести авто за 1 500 000 рублей, но не хотел платить налоги, поэтому сэкономил 40% на лизинге за счет вычета НДС и увеличения расходов (600 000 рублей необоснованной прибыли) и заплатил 13% налога не с 1 500 000 рублей, а с 20 000 рублей (192 400 рублей необоснованной прибыли). Соответственно, налоговая будет добиваться признания договора приобретения транспортных средств ничтожным и возмещения налогов.

В этом и заключается основная проблема – налоговая будет искать махинацию тогда, когда юрлицо продает авто физлицу по остаточной стоимости (выкупному платежу). Заранее обезопаситься от этого нельзя – придется идти в налоговую и давать разъяснения (впрочем, если у вас все в порядке – на разъяснениях все и заканчивается). Заранее собирайте документы, которые докажут, что цена продажи является адекватной и обоснованной – нужно будет предоставить расчет реальной цены, основанный на износе авто (это сделаете либо вы, либо суд).

Но это все касается случаев, когда юрлицо пошло на продажу авто физлицу уже после того, как внесло выкупную стоимость, закончило финансовую аренду и получило авто себе в виде имущества (до этого момента продать авто физлицу нельзя в принципе). Можно передать физлицу не авто, а сами договоры лизинга – эта процедура называется цессией. Цессия бывает двух видов: перенайм и сублизинг. Оба, если что, изначально запрещены у большинства лизингодателей, поэтому клиенты лизинговых компаний должны сначала договориться с менеджером на дополнительное соглашение, разрешающее цессия. Как все происходит:

• Перенайм: меняется лизингополучатель. Юрлицо и физлицо идут к лизингодателю, юрлицо пишет соглашение на переуступку лизинга, все стороны его подписывают. Лизинговым имуществом теперь пользуется физлицо, оно же выплачивает лизинг.
• Сублизинг: юрлицо получает разрешение от лизингодателя, после чего заключает договор сублизинга с физлицом, то есть само становится лизингодателем. Проценты ставит либо такими же, либо чуть выше, чем были, чтобы отбить стоимость транспортного средства. Физлицо платит за сублизинг юрлицо, юрлицо платит за лизинг лизингодателю.

В обоих случаях налоговая будет тщательно изучать сделку по тем же причинам: будет искать необоснованное обогащение за счет приобретения автомобиля в лизинг. Защита – все та же: доказать, что цессия была экономически оправданной и не имеет признаков фиктивной сделки. В случае перенайма или сублизинга можно обосновать процедуру плохим финансовым состоянием компании, но в любом случае сделка должна быть выгодна покупателю «в меру». Нужно предупредить, что если налоговая потребует разъяснения в этом случае – нужны будут грамотные юристы, самостоятельно найти обоснования и убедительную судебную практику будет сложно (без хорошей судебной практики доказать что-то налоговой в этих случаях вообще непросто).

Как выкупить лизинговый авто на физлицо

Что потребуется

Если продажа оформляется после выплаты выкупной суммы (имущество уже принадлежит юрлицу), то нужно оформлять стандартную сделку купли-продажи, то есть понадобятся стандартные документы: ПТС, документы о регистрации авто на юрлицо, паспорт физлица. Если оформляется цессия, то в придачу нужно дополнительное соглашение лизингодателя, разрешающего цессию, и составленный договор перенайма/сублизинга.

Пошагово

1. Юрлицо и физлицо составляют договор купли-продажи или цессии.
2. Подписывают.
3. Юрлицо передает физлицу транспорт и документы на него.
4. Физлицо регистрирует на себя транспортное средство.
5. Физлицо оформляет страховку.

Как рассчитывается выкупной платеж

Выкупной платеж – это вся стоимость лизинга, из которой вычли уже выплаченную часть. Расчет выкупного платежа проводят либо до подписания договора лизинга, либо уже в процессе лизинга, в последнем случае выкупной платеж устанавливают дополнительным соглашением. Выкупной платеж – обязательный атрибут финансового лизинга, поэтому он обязательно должен быть (просто платеж или платеж, учтенный в составе обычных лизинговых платежей) – если его не будет, налоговая может переквалифицировать сделку в аренду и доначислить налоги. В операционном лизинге выкупного платежа может и не быть.

Если рассматривать выкупной платеж в контексте выкупа авто физлицом, то главное, что вам нужно знать: выкупной платеж должен быть экономически обоснован. Выкупной платеж – это остаточная стоимость имущества на момент окончания лизинга, поэтому если вы выкупили машину за 20 000 рублей, хотя новая она стоит 2 000 000 рублей – значит, она должна была «отработать» свои 1 980 000 рублей за время пользования (эта сумма должна быть самортизирована). Если вы можете обосновать амортизацию на 1 980 000 рублей за 3 года – налоговая отстанет, если не сможете – у вас будут проблемы.

Формы определения выкупной стоимости

1. выкупной платеж платится в последний месяц;
2. выкупной платеж включается в состав лизинговых платежей, то есть не платится отдельным платежом вовсе.

Первый вариант – более распространенный, хотя второй дает юрлицу больше выгод, выкупной платеж из первого варианта не может быть внесен в расходы для уменьшения налогооблагаемой базы. Второй вариант используется реже из-за налоговой – она второй вариант не очень любит, потому что выкупной платеж позволяет отличить лизинг от аренды, нет платежа – нет лизинга. Решается проблема через специальный пункт в договоре («выкупной платеж включается в состав ежемесячных платежей»), но вы гарантированно попадете под более пристальное внимание налоговой, а кроме того – немного усложнится бухгалтерский учет, потому что каждый месяц нужно будет выделять часть лизингового платежа из общей выплаты, чтобы эта часть не попала в расходы. Если вы оформляете финансовый лизинг с выкупом в 1-5% от изначальной стоимости – проще будет заплатить выкупной платеж в последний месяц.

Как продать автомобиль в лизинге?

Лизинг – это выгодный, современный и удобный финансовый инструмент, который позволяет приобрести автомобиль, обновить парк или модернизировать производство с помощью спецтехники, не отвлекая значительных средств. Его можно сравнить с арендой с последующим выкупом или даже кредитом. Разница – в индивидуальном графике платежей, налоговых преференциях, бонусах и специальных условиях от лизинговой компании.

Иногда клиентам лизинговых компаний по разным причинам приходится продавать автомобиль, оформленный в лизинг. Расскажем, можно ли это сделать, какими схемами продажи пользоваться и как определить реальную стоимость автомобиля, по которой его можно продать.

Можно ли продать автомобиль, находящийся в лизинге

Закон не исключает этой возможности: можно, если подобное не исключается / допускается условиями договора.

По сути, в течение всего срока действия договора лизинга автомобиль находится на балансе лизинговой компании, т.е. в её собственности. Этот факт лишает клиента лизинговой компании возможности распоряжаться автомобилем в полной мере. Однако, учитывая прецеденты, возможность продажи все равно регулирует договор лизинга:

1. автомобиль в лизинге продать нельзя

В этом случае договор содержит пункт, запрещающий продажу автомобиля третьему лицу до тех пор, пока клиент лизинговой компании не выплатит полную стоимость автомобиля согласно договору лизинга и графику платежей. В противном случае продажа закончится на пороге ГИБДД, где новый владелец просто не сможет пройти процедуру регистрации.

2. автомобиль в лизинге продать можно

Договор лизинга, предусматривающий такую возможность, должен содержать соответствующие условия, при соблюдении которых она допускается. Например, таким условием может быть выплата клиентом лизинговой компании хотя бы 50% от стоимости автомобиля перед его непосредственной продажей.

Кроме того, клиент лизинговой компании в ряде случаев может перепродать свои обязательства по уплате лизинговых платежей третьему лицу, которое приобретет автомобиль, но будет выплачивать остаток денежных средств. Также, если договор лизинга позволяет это, сделку можно закрыть досрочно на условиях лизинговой компании, после чего на полных правах продать автомобиль как б/у на вторичном рынке.

При этом продать автомобиль можно как физическому, так и юридическому лицу.

Как продать машину в лизинге

Обычно такая необходимость возникает у клиентов лизинговых компаний, если:

• у компании возникла неотложная потребность в деньгах
• нет возможности выполнять свои обязательства по выплате лизинговых платежей
• автомобиль больше не используется по назначению

В этом случае клиент лизинговой компании может воспользоваться двумя вариантами:

1. закрыть сделку досрочно

Как мы уже упоминали выше, лизинговую сделку можно закрыть раньше времени, если это не противоречит договору лизинга. В этом случае клиент играет по правилам лизинговой компании и чаще всего выплачивает материальную компенсацию за досрочное расторжение договора. После этого он волен продать автомобиль на вторичном рынке как б/у ТС.

2. перепродать обязательства третьему лицу

Такое тоже возможно по предварительному согласованию с лизинговой компанией. Перепродажа обязательств подразумевает, что обязанность уплаты лизинговых платежей согласно договору и графику переходит к другому человеку/компании. В этот момент третье лицо становится и условным собственником автомобиля.

Продать машину можно и специализированной компании, которая занимается покупкой автомобилей, находящихся в лизинге.

Как продать автомобиль в лизинге юридическому лицу

Как мы отметили, клиенты лизинговых компаний имеют возможность продать автомобиль в лизинге специальной организации, которая выкупает такие машины. Более того, этой возможностью активно пользуются, учитывая, что такие фирмы обещают купить автомобиль за практически полную его стоимость.

Для заключения такой сделки необходимо согласие лизинговой компании, которая будет полноправным участником процесса. Кроме того, сотрудники специализированной фирмы-покупателя будут досконально изучать информацию об автомобиле: проводить технический осмотр, отмечать, какая сумма еще подлежит выплате в рамках договора лизинга.

Отметим важный момент: услуги такой фирмы равнозначны услугам посредника. Это значит, что с каждой сделки придется заплатить процент сотрудникам фирмы.

Не забывайте о документах: перед продажей сотрудники специализированной фирмы потребуют пакет документов, включающий квитанции об оплате и иные документы, подтверждающие сумму, которую вы уже выплатили за автомобиль в лизинге. Кроме того, потребуются:

• генеральная доверенность (в случае, если клиент лизинговой компании не является собственником автомобиля)
• ПТС (при наличии)
• свидетельство о регистрации автомобиля

После согласования условий, технического осмотра автомобиля и предоставления всех документов стороны, со своего согласия, переоформляют документы, привлекая сотрудников со стороны лизинговой компании.

Как продать автомобиль в лизинге физическому лицу

Продать автомобиль в лизинге можно и физическому лицу. Более того, зачастую это выгоднее, чем продажа фирме, так как клиент лизинговой компании не переплачивает за работу посредников и договаривается с покупателем напрямую. Сама процедура проведения и заключения сделки по продаже аналогична процедуре продажи юридическому лицу.

Однако искать такого покупателя и вести с ним переговоры придется самостоятельно.

Для переоформления документов покупателю-физическому лицу необходимо предоставить лизинговой компании:

• паспорт
• документы, подтверждающие его платежеспособность (обычно – 2-НДФЛ или банковская выписка)
• загранпаспорт или права (по запросу)

В этом случае клиенту лизинговой компании рекомендуют собрать максимальное количество достоверной информации об автомобиле, которые послужат вескими аргументами для покупателя. Например, это может быть отчет, содержащий подробное описание машины и включающий в себя год выпуска, количество владельцев, число ДТП, пробег, наличие/отсутствие ограничений.

По какой стоимости можно продать автомобиль

Как было отмечено, продажа автомобиля в лизинге физическим лицам будет выгодней, т.к. не придется платить процент со сделки посредникам. Здесь итоговая, адекватная сумма может быть любой, в зависимости от договоренностей клиента и потенциального покупателя.

Специализированные фирмы рассчитывают стоимость иначе и диктуют свои условия. Они привлекают клиентов, широко рекламируя свои услуги и обещая до 98% от рыночной стоимости б/у автомобиля.

На самом же деле реальную сумму, по которой можно продать автомобиль в лизинге, легко просчитать. Она зависит от следующих факторов:

— остаток лизинговых платежей, причитающихся лизинговой компании

Если клиент лизинговой компании намеревается продать автомобиль за несколько месяцев до окончания срока договора лизинга, сумма, которую он получит, будет больше. Но если автомобиль на ранних этапах, когда клиент обязан заплатить приличную сумму в рамках всего договора лизинга, специализированные фирмы учтут это и заплатят меньше.

— стоимость услуг сотрудников специализированной фирмы

Нужно понимать, что такие сотрудники выполняют услуги посредников между клиентом лизинговой компании (как продавцом) и желающими приобрести б/у автомобиль (как покупателями). Поэтому схема оплаты их труда похожа на схему риэлторов или брокеров и равна комиссии со сделки. Чаще всего сотрудники такой фирмы берут порядка 5-7% от стоимости автомобиля.

— состояние автомобиля в лизинге

Перед покупкой сотрудники специализированной фирмы проведут оценку автомобиля. На конечную стоимость предложения будет влиять его состояние: чем оно лучше, тем больше сумма покупки. Технические специалисты проведут осмотр машины, учтут все дефекты, недочеты и степень изношенности.

К примеру, таксопарк, где автомобиль используется 24/7, скорее всего, получит за него меньше, чем компания, где автомобиль используется 2-3 раза в неделю в представительских целях.

Учитывая эти критерии, влияющие на итоговую сумму покупки, клиенту лизинговой компании стоит провести предпродажную подготовку: найти фирму с выгодными условиями работы, оценить остаток платежей в рамках своего договора лизинга и привести автомобиль в порядок.

Нюансы продажи лизингового авто

Продажа лизингового автомобиля – не самая сложная сделка. Но и она может содержать разные нюансы, включать спорные ситуации и неясности.