Какой налог в россии на электромобили

Транспортный налог на электромобиль в России 2023: новые правила расчета и особенности уплаты

С 1 января 2023 года в России вступят в силу новые правила расчета и уплаты транспортного налога на электромобили. Это связано с увеличением числа владельцев электромобилей и необходимостью приведения законодательства в соответствие с развитием автомобильной индустрии.

Одной из главных особенностей нового порядка расчета транспортного налога на электромобиль будет снижение ставок налога. Так, на электромобили стандартной комплектации ставка налога будет составлять 25 рублей за 1 лошадиную силу вместо нынешних 50 рублей.

Кроме того, упрощен особый способ расчета налога на электромобили, где ставка устанавливается исходя из общей мощности батареи. Также планируется введение дифференциации налога в зависимости от возраста автомобиля. Однако, продолжается обсуждение конкретных механизмов расчета и дополнительных возможностей для льгот для владельцев электромобилей.

Оплата транспортного налога на электромобиль также будет проходить в своей отдельной категории. Поэтому владельцам электромобиля не придется сравнивать тарифы на другие вида транспорта, что облегчит расчет суммы налога.

Транспортный налог на электромобиль в России 2023

Новые правила расчета

С 2023 года в России будут введены новые правила расчета транспортного налога на электромобили. Основными критериями для расчета налога станут мощность двигателя и характеристики аккумулятора.

Также установлены бонусы для владельцев тех электромобилей, которые можно подзарядить от солнечных батарей. Для таких машин будет действовать более низкая ставка налога.

Особенности уплаты

Уплата транспортного налога на электромобиль будет осуществляться ежегодно, а сумма зависит от региона проживания. Необходимость подачи декларации налогоплательщику будет сообщаться в письменной форме по почте.

Владельцы электромобилей должны быть внимательны при оплате налогов, так как неуплата или неправильный расчет транспортного налога может повлечь за собой штрафы и неудобства при продаже машины в будущем.

В целом, новые правила расчета и уплаты транспортного налога на электромобиль в России 2023 направлены на развитие экологичного транспорта и содействие формированию экологически чистой среды.

Новые правила расчета налога

Уменьшение налоговой базы

В соответствии с изменениями в законодательстве, владельцы электромобилей могут уменьшить налоговую базу на сумму до 50 тысяч рублей. Для этого необходимо предоставить информацию об основных характеристиках автомобиля (мощность двигателя, ёмкость батареи и др.).

Также налоговая база будет уменьшаться на сумму расходов, связанных с эксплуатацией электромобиля, например, на обслуживание и ремонт, а также на покупку электроэнергии для зарядки.

Учет срока эксплуатации

С 2023 года налог на электромобиль будет рассчитываться с учетом длительности эксплуатации автомобиля. Чем старше автомобиль, тем меньше налог. При этом максимальный срок эксплуатации, учитываемый при расчете налога, составляет 5 лет.

Изменение ставок

В России действует две ставки транспортного налога на электромобили – 2,5 и 2,2 рубля за 1 лошадиную силу в зависимости от мощности двигателя. В 2023 году ставки будут изменены и составят 2 и 1,7 рубля за 1 лошадиную силу соответственно.

Снижение ставок транспортного налога на электромобили призвано стимулировать людей к использованию более экологически чистых транспортных средств и помочь развитию рынка электромобилей в России.

Особенности уплаты налога

1. Расчет налога

Все электромобили, категоризированные как легковые транспортные средства и бесплатно налоговые периоды которых истекли, обязаны уплачивать транспортный налог. Расчет этого налога осуществляется на основании объема двигателя и мощности транспортного средства.

2. Уплата налога

Уплата транспортного налога осуществляется ежегодно до 1 января года, за который он начислен. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации автомобиля и заполнить соответствующую декларацию. Также возможна оплата налога через интернет-банкинг или по терминалам самообслуживания.

3. Изменения в уплате налога с 2023 года

С 1 января 2023 года в России вступят в силу новые правила расчета транспортного налога на электромобили. Он будет начисляться исходя из аккумуляторной емкости. Это означает, что чем больше ёмкость, тем выше будет налог. Кроме того, с 2023 года, многие регионы России введут для электромобилей особый режим, позволяющий исключить его из уплаты налога до 5 лет со дня первой регистрации.

Вопрос-ответ:

Что такое транспортный налог на электромобиль?

Транспортный налог на электромобиль — это налог, который взимается с владельцев электромобилей в России за право пользования государственными дорогами. Первоначально данный налог распространялся только на автомобили с двигателями внутреннего сгорания, однако в 2023 году были введены новые правила, согласно которым он начинает распространяться и на электромобили.

Как рассчитывается транспортный налог на электромобиль?

Расчет транспортного налога на электромобили производится на основании мощности двигателя. При этом применяются коэффициенты, учитывающие возраст и экологичность автомобиля, а также региона прописки владельца.

Каковы будут особенности уплаты транспортного налога на электромобиль?

Уплата транспортного налога на электромобиль осуществляется ежегодно. Для этого необходимо подать декларацию в налоговую службу и произвести оплату в установленный срок. Однако, в отличие от автомобилей с двигателями внутреннего сгорания, у электромобилей предусмотрены льготы по уплате данного налога, например, возможность уменьшить его размер за счет экологических характеристик автомобиля.

Налог на электромобили 2023

Поскольку на текущий момент электромобили не выделялись в отдельную категорию транспортных средств и приравнивались к классу легковых автомобилей, налоговая база для них исчисляется разными методами, которые определяются в зависимости от вида ТС и его основных характеристик:

1. Мощности двигателя в лошадиных силах.
2. Паспортной статической тяги реактивного двигателя.
3. Валовой вместимости в регистровых тоннах.
4. Единицах транспортных средств (п. 1 ст. 359 НК РФ).

В случае когда субъекты РФ самостоятельно не определили на местном уровне налоговые ставки, за нормативную базу принято принимать актуальные данные, указанные в п. 1 ст. 361 НК РФ:

Вопрос о возможности установления дифференцированной (отделяющей от других категорий ТС) ставки по транспортному налогу в отношении электромобилей был рассмотрен Минфином России в Письме от 7 апреля 2015 г. N 03-05-04-04/19434, где отмечено, что в соответствии с положениями гл. 28 НК РФ электромобили не выделены в отдельную категорию транспортных средств.

Вместе с тем в соответствии со ст. 356 НК РФ законами субъектов Российской Федерации о транспортном налоге могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

Таким образом, размер дорожного налога на электрические автомобили регулируют законы субъектов РФ, которые могут посчитать его уместным либо ощутимо снизить ставку путем установления льгот для владельцев электромобилей, либо вообще освободить их от необходимости регулярной уплаты налога на электромобиль.

Антон Шаров, автоюрист, независимый журналист, главный редактор

В 2007 году окончил СПбГУП («Журналистика» 42.04.02), в 2012 – выпускник магистратуры ИПиНБ РАНХиГС по профилю «Магистр частного права» («Юриспруденция», 40.04.01). Практикующий юрист, создатель и основной автор портала AvtoPravil.net.

Как рассчитывается сумма налога на электромобиль

Размер транспортного налога зависит от региона, мощности двигателя, года выпуска ТС и стоимости авто.

Для того, чтобы проверить сумму налога для того или иного региона, можно рассчитать специальным калькулятором.

Льготы и привилегии для владельцев электромобилей

Помимо уже существующих преференций, связанных с отменной транспортного налога, для владельцев электрокаров, правительство обсуждает введение других льгот.

В ближайшем будущем для экологически-чистого транспорта введут такие стимулирующие меры, как сниженная цена проезда по платным трассам, бесплатные парковочные места, разрешить проезд по выделенным полосам для общественного транспорта.

К июню 2021 года соответствующий законопроект поступит на рассмотрение правительства.

Ввоз электромобиля в Россию

Основные страны-производители электромобилей – Германия, Франция, США, Япония, Китай, Южная Корея. Сборка некоторых электрокаров налажена в России.

Но если хочется машину, собранную за границей, важно выяснить правила растаможки и размеры необходимых оплат заранее, либо обратиться к профессионалам за помощью.

Самый популярный автомобиль этой категории в России в 2023 году – Nissan Leaf.

Если не хочется заниматься бумажными вопросами, можно обратиться к автодилеру. В случае же, когда оформление документов не пугает, а время позволяет поехать заграницу за машиной самостоятельно, важно предварительно изучить вопрос, чтобы понимать, как процедуру оформить на границе и зарегистрировать автомобиль в РФ, какие пошлины и сборы платить и т.д.

Стоимость растаможки электромобиля

4 мая 2020 года отменены таможенные пошлины в России на ввоз электрокаров в страны ЕАЭС (в союз входят Россия, Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия).

Размер этих пошлин составлял 15% стоимости ввозимого авто. Отмена распространяется на физических лиц (для юридических лиц эта пошлина на электромобили отменена ранее). Важно заметить, что отмена будет действовать до 31 декабря 2021 года.

С 01.01.2022 в России и других странах ЕАЭС на электромобили, с кодом ТН ВЭД 8703800002 установлена ставка ввозной таможенной пошлины в размере 15%, согласно решению Совета ЕЭК от 14.09.2021 № 80.

Указанные правила применимы только к машинам питающимся от электричества.

К гибридным моделям и ДВС они неприменимы. Означает ли это, что теперь ввоз электромобиля стал бесплатным? Нет, не означает, так как в России существует ряд дополнительных сборов, которые обязательны к уплате.

К электромобилям также относятся транспортные средства имеющие вспомогательный двигатель внутреннего сгорания, который не имеет прямой связи с колесами и является вспомогательным двигателем для подзарядки аккумуляторных батарей.

1. Оплата таможенного оформления. Различается от цены авто.
2. Акцизный сбор. Размер этого сбора зависит от мощности машины. Так, для стандартной Tesla Model 3 с задним приводом акцизный взнос равен примерно 190 тысячам рублей.
3. Налог на добавочную стоимость (НДС). Составляет 20% стоимости электрокара. Этот налог обязателен для авто старше 3 лет. Оплата Единого налога при этом не требуется.
4. Свидетельство безопасности конструкции транспортного средства и установка экстренной кнопки Эра-Глонасс. Первое зависит от того, озаботился ли производитель прохождением сертификации электромобиля в России. Этот момент лучше уточнить заранее, до покупки автомобиля.
5. Единый налог (для автомобилей младше 3 лет). Составляет 48% — 54% от таможенной стоимости. НДС при этом платить не нужно.
6. Утилизационный сбор. Связано введение этого сбора с вступлением России в ВТО. По требованиям организации размер пошлин уменьшен, зато появился новый дополнительный сбор – за утилизацию. Базовая ставка составляет 20 тыс. рублей плюс расчетный коэффициент, который зависит от правового статуса и возраста автомобиля.

То есть временная отмена пошлин, конечно, снизит количество необходимых расходов, но ввоз электрокара на территорию Российской Федерации всё равно требует серьезных финансовых вливаний.

Документация, предоставляемая при пересечении границы

Процесс таможенного оформления длится 2-3 недели или больше. Во время процедуры автомобиль находится на специальном складе. Растаможка электромобиля в России происходит по месту постоянной регистрации владельца транспорта.

Однако, проверка документов в обязательном порядке будет производиться на границе, поэтому всю необходимую документацию нужно подготовить заранее.

1. Паспорт владельца транспортного средства (общегражданский и загранпаспорт);
2. ИНН физического лица;
3. Заявление с указанием точного времени приезда на пропускной пункт и названием этого пункта;
4. Декларацию по форме ДТ-6, а также отметки о сопровождаемом или несопровождаемом багаже;
5. Документы на автомобиль;
6. Расписку об уплате депозита;
7. Нотаризованную доверенность (в случаях, когда растаможивание электромобиля в России осуществляется брокером).

Депозит представляет из себя гарантию оплаты сборов. Депозит нужно внести за пять дней до планируемой даты проезда через границу, чтобы деньги успели поступить на банковский счет получателя платежа.

Если деньги еще не поступили, машина отправляется на платную стоянку, где будет находиться до решения вопроса.

Для таможенного оформления потребуются:

• паспорт владельца;
• ИНН;
• опись;
• технический паспорт на авто;
• регистрация;
• договор на оказание услуг временного хранения.

Все документы, которые выдаются на таможне, нужно сохранить, так как при дальнейшем получении машины со склада временного хранения пригодятся приходный ордер, российский технический паспорт, подтверждения оплаты таможенных сборов.

Основные этапы оформления в России

При оформлении электромобиля нужно соблюдать последовательность действий.

1. Оплата депозита и подготовка необходимых документов.
2. Проезд через границу и осуществление регистрации. Потребуется предъявить полный пакет документов, указать стоимость ТС и дату его выпуска. Основываясь на этих данных будет производиться расчет размера сборов.
3. Растаможка и оплата сборов. До завершения этого этапа и оплаты всех сборов авто будет находиться на складе.
4. Регистрация в органах ГИБДД. Для постановки на учет понадобится подтверждение оплаты всех сборов и технический паспорт автомобиля.

После прохождения этих этапов электромобиль может эксплуатироваться.

Ответственность за нарушение правил

При выявлении факта предоставления искаженных данных владельца электромобиля налагается штраф в размере 2500 рублей и, в некоторых случаях, изымается авто. Незаконное пересечение границы грозит штрафом 3 раза превышающим стоимость автомобиля.

При неоплате таможенных сборов в размере от 1 до 3 миллионов рублей предусмотрен штраф 50 тыс. рублей или лишение свободы сроком до 2 лет.

Существуют случаи, при которых ответственность за ввоз нерастаможенного электрокара не предусмотрена. К ним относятся варианты, когда:

• собственник обладает видом на жительство в другой стране;
• перевозка осуществляется в рамках ЕАЕС;
• авто зарегистрировано в другой стране и имеется разрешение для временного ввоза.

Срок нахождения в РФ электромобиля, не прошедшего процедуру регистрации, ограничен.

Россия вернет пошлину на ввоз электромобилей с 2022 года.

Транспортный налог на гибриды и электромобили рассчитывают по суммарной мощности двигателей

ФНС в своем письме от 19.06.2023 № БС-4-21/7691@ сообщила, что Верховный суд РФ поддержал позицию Минфина и налоговых органов в части правил, применяемых для расчета транспортного налога в отношении автомобилей, имеющих несколько двигателей.

Напомним, ранее Минфин в своем письме от 02.02.2023 № 03-05-04-04/8694 указал, что для расчета транспортного налога при определении мощности электродвигателя транспортного средства необходимо учитывать максимальную 30-минутную мощность.

При наличии в транспортном средстве одновременно двигателя внутреннего сгорания и электрического двигателя, приводящих транспортное средство в движение, следует учитывать суммарно указанные в технической документации на транспортное средство (ПТС) максимальную 30-минутную мощность и мощность двигателя внутреннего сгорания.

В случае наличия в транспортном средстве двух электродвигателей, приводящих транспортное средство в движение, необходимо учитывать суммарную максимальную 30-минутную мощность двух электродвигателей.

Верховный суд РФ в своем решении от 01.06.2023 по делу № АКПИ23-240 подтвердил данную позицию. Суд указал, что суммарный или, иными словами, общий учет мощностей двигателя внутреннего сгорания и электродвигателя, имеющихся в гибридном автомобиле, определяет налоговую базу такого транспортного средства.

Также в ВС РФ отметили, что указанные разъяснения Минфина не вступают в противоречие с действующим законодательством о налогах и сборах.

Если бухгалтерия — то в 1С, если бухгалтерские новости — то на БУХ.1С, если следить за новостями в телефоне — то в нашем Telegram-канале .

Sorry, you have been blocked

This website is using a security service to protect itself from online attacks. The action you just performed triggered the security solution. There are several actions that could trigger this block including submitting a certain word or phrase, a SQL command or malformed data.

What can I do to resolve this?

You can email the site owner to let them know you were blocked. Please include what you were doing when this page came up and the Cloudflare Ray ID found at the bottom of this page.

Cloudflare Ray ID: 7e9d3b5b5f023028 • Your IP: Click to reveal 178.132.110.79 • Performance & security by Cloudflare